Universul Fiscal

Evită să pierzi timp, bani, energie cautând informații peste tot pe internet. Accesează chiar acum răspunsurile unora dintre cei mai buni consultanți din România. Aceste spete te vor scăpa de griji și de sutele de „întrebări fără răspuns” pe care le ai în activitatea ta. Click aici!

Baza de date Universul Fiscal

Indemnizatia de crestere copil pentru un contract de munca sub 12 luni

Situatie de fapt: Contractul de munca al unei angajate (in vigoare din data de 15.04.2019), expira in data de 31 decembrie 2019. Din data de  8.11.2019, este in concediu medical-risc maternal. Intrebare: Incepand cu data de 1.01.2020, are dreptul sa o preia pentru plata indemnizatiei Casa de Sanatate? In conditiile in care va fi preluata de Casa de Sanatate, mai …
CLISU DAN ANDREI

Indemnizatie deplasare si cazare salariati delegati la punct de lucru

CLISU DAN ANDREI
Situatie de fapt: O societate angajeaza 5 cetateni din afara UE. Contractele individuale de munca prevad ca angajatorul se obliga sa asigure cazarea angajatului si ca "activitatea se desfasoara la sediul firmei, respectiv la punctele de lucru ale societatii si pe teren insotit de ordin de delegatie". Fiind vorba despre cetateni straini care lucreaza pe teritoriul Romaniei in permisul de …

Bunuri acordate gratuit odata cu produsul vandut – monografie si tratament fiscal

Situatie de fapt: O entitate care comercializeaza catre populatie ochelari de soare si de vedere, achizitioneaza contra-cost de la un furnizor tocuri de ochelari (Ex : 10 buc*5 lei/buc), pe care, ulterior, doreste sa le ofere gratuit clientilor sai, in anumite conditii. Intrebare: 1. Care este monografia contabila pentru: - intrarea tocurilor de ochelari de la furnizor - iesirea catre …
Cornel Grama

AIC auto de catre un neplatior de tva

Romeo Negrut
Situatie de fapt: Un ONG neplatitor de TVA dar care are cod special de tva, achizitioneaza o masina din Germania de la o firma platitoare de tva in valoare de 8.330 de euro, din care 1.330 de euro TVA. ONG-ul plateste toata factura in valoare de 8.330 de euro, dar dupa cateva zile primeste inapoi cei 1.330 de euro reprezentand …

Declararea unei achizitii intracomunitare peste plafonul de scutire

Situatie de fapt: Suntem neplatitori TVA, activitati scutite fara drept de deducere, am facut achizitii intracomunitare am depasit plafon de 10.000 euro si nu am cerut cod TVA conform art.317 pt achizitii intracomunitare. Ulterior am primit acest cod de TVA cerut de noi in decembrie, dar factura este cu CUI initial emisa in noiembrie, iar furnizorul din Germania nu doreste …
Adina Vlaicu

Necesitatea achizitionarii casei de marcat pentru o II

Adina Vlaicu
Situatie de fapt: Titularul unei II a suspendat activitatea acesteia pentru lipsa de comenzi in anul 2018. Pentru ca a fost suspendata nu s-a cumparat casa de marcat. Acum titularul doreste sa vanda toate utilajele din dotare deci trebuie sa solicite la Registrul Comertului incetarea suspendarii. Intrebare: Daca face acest lucru - este vorba in luna ianuarie 2020- si va …

Diurna pentru deplasari in Marea Britanie se poate acorda in lire?

Situatie de fapt: Societate de transport extern, efectueaza curse doar pe teritorul Marii Britanii, pentru un singur client, insa nu are contract de prestari servicii inchiat cu acesta, cursele sunt preluate pe baza de comenzi. Intrebare: Se poate stabili prin decizie interna valoarea diurnei externe acordate conducatorilor auto in moneda lire sterline, nu in euro sau lei?
CLISU DAN ANDREI

Servicii oferite de DKV si AS 24 pentru transportator international de marfa. Tratament TVA

Adina Vlaicu
Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA in Romania efectueaza transport international, iar camioanele se aprovizioneaza cu combustibil si plateste taxe care sunt facturate de DKV si AS 24 (camioanele merg in Austria , Slovenia, etc) pentru care primim facturi cu cota TVA a tarilor respective (ca de ex 20% Austria). Societatea achizitioneaza din UE combustibil, taxe drum si …

Impozitul pe exploatarea masei lemnoase

Situatie de fapt: Va rog sa imi clarificati daca in cazul unei societati avand codul CAEN 0220 - exploatare forestiera (activitatile desfasurate fiind de recoltare a materialului lemnos din afara fondului forestier, culturi de plop energetic ajunse la maturitate), titulara a autorizatiei de exploatare ( conform ord. 1540/2011 ), in baza careia isi desfasoara activitatea, dar NEAVAND si calitatea de …
Adina Vlaicu

Sponsorizare - Tratament fiscal

Simona Jurescu
Situatie de fapt: SRL - platitor impozit pe profit, incheie un contract de sponsorizare (indeplineste conditiile Legii 32/1994). Valoare contract 10.000 lei. Contractul are data in Octombrie 2019, dar pana la sfarsitul anului nu se plateste decat suma de 4.000 lei. Intrebare: 1. La data contractului se face vreo inregistrare? 2. Cat se deduce din impozitul pe profit datorat aferent …

Deductibilitatea ajutoarelor pentru proteze oferite angajatilor

Situatie de fapt: Vrem sa cumpram o proteza de gamba modulara definitiva pentru un salariat care este fara un picior. Intrebare: Sub ce forma putem sa o donam salariatului pentru a beneficia de deducerea din impozit pe profit?
Adina Vlaicu

Tratament TVA in cazul unei persoane impozabile cu cod de TVA anulat

Adina Vlaicu
 Situatie de fapt: Dezvoltator imobiliar cu cod de TVA anulat in prezent, are avansuri facturate din perioada in care era platitor de TVA. Acum are TVA anulat si urmeaza sa incheie cu clientii contracte de vanzare cumparare. In acest moment stornam avansul si facturam tot contractul de vanzare cumparare.  Intrebare: Tinand cont de faptul ca acum are cod de TVA …

Achizitie bunuri_voucher online inscris pe bonul fiscal

Situatie de fapt: Societatea noastra a achizionat de la un supermarket diverse produse de protocol cu plata online. In urma achizitiei ni s-a acordat un voucher electronic de 30 de lei, care apare pe bonus fiscal, iar plata efectuata a fost mai mica decat valoarea facturii cu cei 30 lei. Acum, suntem in situatia in care avem factura pe suma …
Cornel Grama

Lichidare societate pe actiuni - tratament fiscal si contabil - continuare

Simona Jurescu
Situatie de fapt: O societate pe actiuni are 3 asociati, capitalul social este de 50.000 lei , asociatul X are 50% , asociatul Y are 25% si asociatul Z are 25%. De asemenea in contabilitatea societatii mai sunt urmatoarele sume: cont 1061 ( rezerve legale) 10.000 lei, cont profit si pierdere (121) are pe credit 3000 lei si cont in …

O persoana angajata la mai multe societati trebuie sa prezinte concediul medical tuturor angajatorilor?

Situatie de fapt: Un salariat cu CIM 8 ore prezinta concediul medical la unitatea unde are functia de baza. Pe langa contractul de 8 ore/zi mai are alte doua contracte cu timp partial de 2 ore/zi. Intrebare: Poate desfasura activitate in timpul concediului medical la societatile unde are CIM cu timp partial sau este obligatorie plata concediului medical si acolo?
Sprivac Ioana

CAS si CASS pentru venituri din drepturi de proprietate intelectuala realizate de o persoana fizica - pensionar

Adina Vlaicu
Situatie de fapt: Persoana fizica pensionara, ce realizeaza venituri din drepturi de proprietate intelectuala, a depus formularul 020 la ANAF Oradea si s-a inregistrat. Este impozitata pe cote forfetare. A depus declaratia unica initiala si dupa ce a realizat venituri, a depus o declaratie rectificativa si a platit la trezorerie o parte din impozitul datorat. Intrebare: Datoreaza CASS si CAS …

Indemnizatii pentru concedii medicale – angajat si pensionar

Situatie de fapt: Am angajat un pensionar in 05.08.2019 iar in 19.09.2019 are concediu medical ( urgenta medico-chirurgicala cod 06). Practic a cotizat doar 19 zile. Intrebare: Cum procedez cu urmatoarele concedii medicale ( cod 01) ce vin in continuarea celui initial. Pot recupera de la FNUASS?
Cornel Grama

Deductibilitatea CASS la calculul venitului net anual impozabil pentru un PFA

Adina Vlaicu
Situatie de fapt: O persoana fizica autorizata platitoare de impozit in sistem real, in anul 2018 a obtinut venituri impozabile sub plafonul de 22.800. A optat pentru plata contributiei de asigurari de sanatate, iar in 2019 a fost achitata suma de 1.140 lei, conform legii. Intrebare: Plata optionala a CASS poate fi considerata cheltuiala deductibila in anul 2019 in limita …

Contabilitatea constructiilor - monografie contabila

Situatie de fapt: O societate comerciala construieste o hala si are urmatoarele operatii: 1. Achizitii materiale furnizor intern 100.000 lei luna 11.2019 2. Servicii facturate de un colaborator pentru executie sisteme de electricitate ( este in sarcina lui achizitia de materiale, noi primim doar factura de servicii care se receptioneaza ca executata ) in suma de 100.000 lei luna 11.2019 …
Simona Jurescu

Achizitii de bunuri pe teritoriul altui stat membru UE. Tratament fiscal TVA

Adina Vlaicu
Situatie de fapt: Achizitie telefon de la magazin cu amanuntul din UE, factura este cu TVA 21% , baza 1198.35 euro, TVA  251.65 euro = 1450 euro achitat total. Intrebare: In D390 daca nu este cu taxare inversa nu se declara? La ce rand se trece in D300? Specificam ca nu vom cere TVA-ul inapoi achitat in UE.

Avantaje pentru salariat: cazare, masa, diurna. Tratament fiscal

Situatie de fapt: O societate de constructii are si o sectie de productie mobilier. La etajul cladirii unde functioneaza sectia de productie mobila sunt amenajate dormitoare unde sunt cazati salariatii care sunt din orasele vecine, acestia plecand acasa in weekend. Pe langa cazare, salariatilor li se ofera o masa calda la pranz si o suma de bani de 50 lei/zi …
Adina Vlaicu
Suport Universul Fiscal
facebook website youtube