|
|
Noutăți legislative, alerte fiscale, baza de date de spețe actualizată
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: O societate comerciala a depasit plafonul de tva, in luna octombrie. s au depus declaratiile la anaf, iar incepand cu data de 01.12.2019 intra ca platitor de tva. Soldurile din balanta la data de 30.11.2019 sunt: -ct.371-sd-31.154 lei, sold 378-sc-5.492,70 lei. Intrebare: Cum se fac ajustarile la stocuri, cum se declara in primul decont depus (af lunii …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intrebare: Este obligatoriu sa inregistram lunar diferenta dintre amortizarea fiscala si cea contabila prin nota contabila 105 = 1175?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatia de fapt: Firma X detine 2 apartamente (de 4 respectiv 2 camere) pe care decide in luna octombrie sa le inchirieze, in scop turistic, pe platforma de rezervare Booking. Totodata firma X incheie un contract de administrare cu firma Y avand ca scop intretinerea si curatenia celor 2 apartamente, dar si dreptul de a inchiria apartamentele in numele firmei …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatia de fapt: Pragul de trecere de la micro la impozit pe profit pentru anul 2019 se face la atingerea sumei de 1.000.000 euro. Intrebare: Care este cursul de schimb folosit si ce se include in cifra de afaceri?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Societatea are incheiat un contract cu Google pentru optimizare site (cand se da cautare pe Google dupa anumite cuvinte, site-ul firmei apare intre primele optiuni). Intrebare: Cum este corecta inregistrarea acestei cheltuieli, in contul 623 - marketing si publicitate, sau in contul 628 - servicii?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: SRL presteaza servicii in constructii in strainatate o perioada mai mare. Aceasta achizitioneaza materiale de la furnizorii din Franta, cu TVA, chiar daca este inregistrata in ROI. Intrebare: Cum este corecta inregistrarea acestora, cu TVA sau fara? Si daca da, prin ce conturi contabile? 635=401 sau alt cont, nu de cheltuieli? Avand in vedere acest aspect, la …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatia de fapt: O societate comerciala (SRL) a hotarat acordarea de dividende interimare in trim.4/2019, depunand in acest sens situatii financiare interimare la 30.09.2019. Intrebare: Daca dividendele interimare au fost repartizate, dar nu au fost achitate integral pana la sfarsitul anului 2019, se datoreaza la sfarsitul lui 2019 impozit pentru dividendele repartizate si neachitate?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Se incheie in septembrie 2019 cu o firma de audit un contract de prestari servicii intocmire raport audit situatii financiare an 2019. In Luna noiembrie 2019 firma primeste o factura de avans ctr audit in valoare de 40% din suma totala din contract. ( 5000 euro). La final de contract firma de audit factureaza: stornarea avansului de …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intrebare: 1. Care sunt condițiile care trebuie îndeplinite de către un angajator din domeniul construcțiilor pentru a beneficia de reduceri fiscale? 2. Ce conturi contabile se iau in calcul? Un exemplu va rog. 3. Sunt modificări in anul 2020?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatia de fapt: O societate presteaza servicii de transport persoane intre localitatile unui judet (traseu mun. Focsani – com. Dumitresti). In acest moment firma elibereaza bilete de calatorie cu valoare fixa pentru a incasa sumele calatorilor. Intrebare: Este obligata sa si achizitioneze casa de marcat si sa emita bonuri fiscale?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intrebare: Care este baza legala privind prescrierea contractelor de creditare, sau renuntarea la creditare si inregistrarea lor pe venituri? Sunt impozitate cu impozit micro si TVA?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intrebare: Pentru aplicarea Legii 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, toate societatile sunt obligate sa desemneze o persoana? Care sunt obligatiile unei societati ca are ca obiect de activitate transport marfuri? Trebuie sa trimita formularul de inregistrare la ONPCSB? Dar o firma ce presteaza servicii medicale? Sau …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt Un IFN, inchiriaza un spatiu in scopul utilizarii acestuia ca sediu social; durata contractului de inchiriere este de 10 ani. In baza contractului, chiriasul are acceptul proprietarului de a face lucrari de renovare si modernizare a spatiului. Contractul de chirie este incheiat in luna mai 2018, iar din luna iunie 2018 pana in luna noiembrie 2019, chiriasul …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Societatea noastra detaseaza transnational salariati (instalarea de turbine eoliene) in diverse tari UE, detasarea se face intre 2 saptamani si 6 saptamani, avem formularul A1. In anul 2020 nu avem contracte de prestari in Romania si se preconizeaza ca nu vom mai obtine A1. Suntem intr-un grup de firme, detinute de Danemarca. S-a pus in discutie sa …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Un angajat a fost in concediu medical in luna decembrie 5 zile calendaristice ( din care 3 zile lucratoare), cod 06, (100%), cu stagiu de cotizare complet, cu indemnizatie 4.523 lei, aferenta perioadei noiembrie - iunie, 2019. Din calcule a rezultat media zilnica a bazei de calcul de 212,02 (27.138lei/128zile = 212,02 lei). Astfel, indemnizatia va fi …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: O microintreprindere se decide sa sponsorizeze in luna decembrie 2019 o organizatie inscrisa in Registrul Unitatilor de Cult. Avand in vedere ca are acest drept incepand cu data de 01.04.2019, conform Codului Fiscal, a recalculat retroactiv de la aceasta data cat reprezenta procentul de 20% din impozitul achitat si a platit toata suma catre organizatie. Intrebare: In …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Firma din Romania are un angajat cu contract de munca nerezident. Depune D112 lunar avand NIF-ul cetateanului strain. In D112 apare lunar atentionare ca nu i se gaseste NIF-ul cetateanului strain, insa declaratia este inregistrata cu atentionare. Intrebare: Ce obligatii declarative are angajatorul la final de an ( D402, D205) si ce obligatii are angajatul nerezident sa …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Societate organizatoare de jocuri de noroc primește factura de la persoana juridică din Germania in valoare de 90 euro pentru manopera aparate joc- România. Facturile sunt fără TVA. Societatea din România declara TVA trimestrial. Intrebare: Cum se înregistrează și cum se declara aceasta factura? Societatea va declara lunar TVA?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Societatea efectueaza: - Livrari triunghiulare intracomunitare: facturare care firma din Italia, dar transportul se face catre destinatarul final; - Livari intracomunitare directe. In ambele cazuri, pe facturile externe sunt mentionate si ambalajele returnabile (nr de copsuri), proprietate noastra. Amabalajele sunt returnabile, acestea fiind returnate de catre clientul direct sau destinatarul final. Din evidentele contabile sunt situatii cand …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Suntem o societate comerciala platitoare de impozit pe profit prin optiune din iulie 2019. Societatea desfasoara activitate de comercializare vinuri si are si activitate de “bar si alte activitati de servire a bauturilor”. Orar 7.30(dimineta) – 01.00(noaptea). Intrebare: 1. Conform celor descrise mai sus societatea este bar de zi sau bar de noapte? 2. Intram sub incidenta …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Societate comerciala cu CAEN din domeniul constructiilor, cifra de afaceri totala din activitatea pe acest CAEN. Societatea are aceasta activitate din anul 2015. Intrebare: Angajatorul este obligat sa plateasca salariu minim de 3000 lei brut si pentru personalul administrativ (contabil) acesta beneficiind de facilitati fiscale sau angajatul poate fi remunerat cu salariu inferior sumei de 3000 lei …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Societatea X platitoare de TVA, cu sediul social declarat intr-un apartament, face achizitii intracomunitare de marfuri de la furnizori platitori de TVA (verificati pe Vies), marfuri care sunt transportate direct la clientul final din Romania catre care X emite factura de vanzare cu TVA. Marfurile achizitionate nu pot fi depozitate la sediul social (ex. utilaje) iar societatea …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
