|
|
Noutăți legislative, alerte fiscale, baza de date de spețe actualizată
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intrebare: 1. Daca o persoana juridica plateste in anul 2019 catre actionari persoane fizice sume din dividende aferente an 2017+ 2018 cum se completeaza in D205 la rubrica 8? Dividende platite à intreg rulajul debitor al contului 4571( la valoare bruta adica rulaj/0.95) sau doar rulajul aferent sumelor platite pentru dividende an 2018( la valoare bruta adica suma /0.95) ? …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Societatea inregistrata in Romania, inchiriaza containere (birou si deposit) - care sunt folosite pe santiere in Romania. Factura vine de la furnizor din UE. Furnizorul a trimis certificat rezidenta. Intrebari: 1. Unde trebuie declarata factura: in 390 sau 394? 2. Facturile trebuie declarate in 207?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Un angajat libanez isi achizitioneaza bilet de avion printr-o firma de turism libaneza. Agentia de turism elibereaza o factura in dolari, fara TVA, pe numele societatii unde este angajat cetateanul libanez. Firma angajatoare ii deconteaza aceasta cheltuiala salariatului prin plata contravalorii in EUR a facturii in USD. Intrebare: Care este tratamentul fiscal pt TVA in acest caz? …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitatea productia bijuteriilor? Care sunt declaratiile pe care trebuie sa le depunem si daca sunt alte registre speciale de completat?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatia de fapt: Un SRL care presteaza servicii de cazare in regim hotelier si incaseaza contravaloarea serviciilor doar prin transfer bancar sau POS. La cerere, se emite factura fiscala. Intrebare: Este obligatorie casa de marcat si emiterea bonului fiscal in situatia in care nu se fac incasari cash?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatia de fapt: O societate a distribuit dividende in suma de 100.000 lei in 2018, a declarat si achitat impozitul de 5.000 lei in cursul anului 2018 dar nu le-a platit asociatilor. Dividendele in suma de 95.000 lei au fost achitate in cursul anului 2019. De asemenea, firma a distribuit in 2019 dividende in suma de 80.000 lei pentru care …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Un angajat cu contract individual de munca pe 4 ore si un salariu de 1115 lei. Intrebare: Ce sume se achita pentru acest salariat ca obligatii salariale, datorate de angajat si angajator?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: O societate platitoare de impozit pe profit, asociati sunt 2 persoane fizice romane, 50% fiecare. Am facut Aga pentru distribuire dividende si nu s-a distribuit tot rezultatul reportat. Platile efectuate in cursul anului 2019 nu sunt egale intre cei 2 asociati. De exemplu din suma de distribuita de 527 lei, catre un asociat am platit 300, iar …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Situatie de fapt:Microintreprinde detine un imobil care la data de 31.12.2019 are o valoare neamortizata de 50.000 lei. Asociatul unic doreste lichidarea firmei si intocmeste o hotarare de repartizare a imobilului, pentru ca acest imobil sa treaca din proprietatea firmei in proprietatea lui, ca persoana fizica. Intrebare: Care este inregistrarea contabila in aceasta situatie?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: La sfarsitul anului 2018 societatea a avut un profit de 10.046 lei. In notele explicative a fost specificat ca va fi repartizat ca dividende, dar in decursul anului 2019 nu s-a intamplat acest lucru. Nu au fost constituite dividendele si nici platite! In contul 457 firma mai are inregistrata suma de 19.186 lei din anul 2014 ! …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatia de fapt: Titularul unui PFA infiinteaza un SRL la care este asociat unic. Doreste sa transfere catre SRL contractele de prestari servicii incheiate si imobilizarile corporale si necorporale detinute de PFA. Intrebare: Va rog sa imi spuneti care ar fi procedura de transfer si care sunt implicatiile fiscale?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatia de fapt: O societate are 2 asociati cu procent 40% si 60% in anul 2018. Incepand cu iunie 2019 aceeasi asociati devin cu procente 50% si 50%. O societate are 2 asociati in anul 2018. In anul 2019 mai intra 2 asociati si devin 4. Intrebare: In anul 2019 profitul distribuit aferent anul 2018 se distribuie conform procentelor din …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Agentul "x"din cadrul IPJ vine in control la societatea"y" platitoare de TVA . In urma controlului gaseste marfa in magazin fara documente de provenienta in valoare de 211 lei. Intrebare: Cum se inregistreaza aceasta marfa... prin nota contabila sau pe intrari cu NIR fara TVA ? Rog atasat si o monografie.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Pierderea din balanta societatii in contul 117 D este 45.767 lei . Pierderea din declaratia 101 care trebuie preluata este 29.079 lei Intrebare: Diferenta dintre cele 2 pierderi cum se inregistreaza in contabilitate? Rog o monografie contabila pentru lamurire!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Se incheie in septembrie 2019 cu o firma de audit un contract de prestari servicii intocmire raport audit situatii financiare an 2019. In Luna noiembrie 2019 firma primeste o factura de avans ctr audit in valoare de 40 % din suma totala din contract. ( 5000 eur) .La final de contract firma de audit factureaza : stornarea …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: O persoana a incasat dividende nete in suma de 24.000 lei in luna decembrie 2019. Suma bruta conform hotararii Aga este 25.263 lei. Intrebare: 1. S-a depasit plafonul de 24.960 lei? 2. Avand in vedere faptul ca incasarea s-a realizat intr-o singura luna, se considera ca s-a depasit plafonul de 2080 lei/luna?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Un Srl depune declaratia de trecere optional de la platitor de tva la neplatitor de tva Intrebare: Cum se face ajustarea tva a stocurilor aflate in sold la 31.12.2019? Mentionam ca are in stoc mijloace fixe in suma de 5500 lei ct 2131, sold la 2813 - 5000 lei. Mai are obiecte de inventar in suma de …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Societate comerciala are paypoint - money gram. Incaseaza facturi ( rata,telefon,...etc) ... si face si tranzactii moneygram. Pentru fiecare tranzactie efectuata beneficiaza de un discount. Firma paypoint ii returneaza prin banca fiecare tranzactie efectuata. Intrebare: Care este monografia contabila corespunzatoare? Este corect sa lucrezi cu contul 461 ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatia de fapt: Societate cu procedura de insolventa inchisa, nu poate plati tot furnizorii si ramane cu solduri in conturile 401 si 409. Dupa inchidere procedurii se hotaraste trecerea datoriilor pe venituri. Intrebare: Ce implicatii fiscale sunt privind trecerea datoriilor la venituri?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatia de fapt: Societatea are incheiat un contract de servicii pentru urmarire traseu autoturisme (gps). Intrebare: In ce masura raportul furnizat pentru un autoturism poate inlocui foaia de parcurs? Ma intereseaza din punct de vedere al deducerii 100% TVA si cheltuiala = 100% deductibila?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: O societate cu profil comert cu amanuntul si en gross, are angajat un sofer in functia de Sofer autocamion/masina de mare tonaj. Cu masina pe care este el angajat se achizitioneaza produsele care ulterior se vand prin magazine proprii sau in sistem en gross catre clienti. Ca exemplu, raportul pentru o zi, arata asa: - perioada: 01.12 …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Pentru societatea care isi desfasoara activitatea in domeniul constructiilor (indiferent unde), cel putin 80% din cifra de afaceri totala, se aplica scutirea de impozit pe venit si facilitatile pentru contributiile sociale prevazute de OUG nr. 114/2018, daca veniturile brute lunare din salarii si asimilate salariilor, realizate de persoanele fizice pentru care se aplica scutirea, sunt cuprinse intre …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatia de fapt: Sunt inregistrat la ANAF ca PF, din ianuarie 2019. In ianuarie 2019 am fost la ANAF judetean unde: - am depus un dosar cuprinzand declaratia 020, - copie de pe Diploma de absolvire a Facultatii de Arte plastice, - copie Decizia de pensionare, - copie Legitimatia Uniunea Artistilor Plastici din Romania, filia la UAPR Oradea. Am primit …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Societatea A, in calitate de actionar la societatea S, isi retrage participatia la capitalul social in suma de 90.000 lei, insemnand 9000 parti sociale din cele 45000 parti sociale. Intrebare: Capitalul social retras, care la societatea A a fost inregistrat ca alte titluri imobilizate, devine venit pentru aceasta? Va rugam sa ne precizati modalitatea de inregistrare in …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Societate plătitoare de TVA achiziționează un teren. Se încheie un contract cu o societate in vederea construirii unei clădiri formată din apartamente a căror destinație nu se cunoaște încă (vânzare sau închiriere). Intrebare: Care este monografia contabila pentru achizițiile de materiale, prestările de servicii privind investiția? Cum se procedează la sfârșitul investiție in cazul in care se …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
