Sintact.ro - Universul Fiscal - Wolters Kluwer

Societatile de ridesharing (UBER) trebuie sa contabilizeze facturile catre clienti factura cu factura?

Situatie de fapt: O societate comerciala de ridesharing colaboreaza cu UBER. Partenerul din Olanda (UBER) emite facturile in numele societatii comerciale catre clienti finali si incaseaza de la acestia contravaloarea fiecarei curse. Dupa retinerea comsionului, vireaza societatii din Romania diferenta. Intrebare: Facturile emise de UBER catre clientul final in numele societatii trebuie inregistrate in contabilitatea societatii factura cu factura? Sau …
Sprivac Ioana

Prin stornarea avansului, se poate ajunga ca o factura finala sa aiba valoare 0?

Sprivac Ioana
Situatie de fapt: SRL X, intentioneaza sa achizitioneze un automobil, 20.000 lei de la SRL Y, in baza unui contract cu plata in 4 rate. Se stipuleaza in contract ca ratele vor fi avans auto. Plata se va efectua pe baza de factura si chitanta. Intrebare: Este legal din punct de vedere fiscal sa intocmim factura finala cu valoarea automobilului …

Exista bonificatii pentru plata impozitului pe dividende in perioada starii de urgenta?

Situatie de fapt: O persoana juridica plateste dividende in periada stari de urgenta catre asociatul unic. Intrebare: Exista bonificatie de plata a impozitului pana la un anumit termen (similara cu bonificatia acordata pentru plata impozitului pe venit /profit anterior datei de 25 aprilie)?
Sprivac Ioana

Neauditarea situatiilor financiare - consecinte

Simona Jurescu
Situatie de fapt: O societate comerciala este obligata sa-si auditeze situatiile financiare anuale la data de 31.12.2019 intrucat a depasit doua, din cele 3 criterii de marime. Intrebare: Daca nu s-ar audita situatiile financiare, care ar fi consecintele?

Declararea bonificatiei de 10% din impozitul datorat de o microintreprindere

Situatia de fapt: Declararea impozitului micro cu aceasta bonificatie de 10%. Intrebare: Trebuie declarata toata si bonificatia evidentiata la deductibil? Sau trebuie declarat suma dupa ce se scade bonificatia? Acesta bonificatie se refera la toate microintreprinderile? Iar cele 10% cum trebuie contabilizate?
Adina Vlaicu

Scutirea la plata TVA pentru import echipamente de protectie folosite in combaterea CODIV-19

Adina Vlaicu
Situatia de fapt: Firma platitoare de TVA, intentioneaza sa importe masti chirurgicale pe care ulterior sa le comercialezeze pe Emag. Intrebare: 1. Ce implicatii fiscale sau facilitati sunt in contextul actual al situatiei de urgenta? 2. Ce documente trebuie sa detina firma din Romania? 3. Ce implicatii fiscale sunt in momentul comercializarii lor * on-line (si care ar fi monografia …

Firma neplatitoare de TVA presteaza servicii de transport international de persoane. Tratament TVA

Situate de fapt: O societate comerciala presteaza servicii de transport persoane pe ruta Romania - Polonia. Societatea este neplatitoare de TVA dar are cod special TVA, valid in VIES. Intrebare: Care este tratamentul TVA al operatiunii mentionate? In ce declaratii se inscrie?
Adina Vlaicu

Calcul pro rata provizorie/definitiva. Procedura de aplicare

Situatie de fapt: O societate are activitati de restaurant si activitate de inchiriere spatii. Serviciile prestate de restaurant cunt cu TVA, cele de inchiriere sunt fara. Societatea realizeaza o cheltuiala de 1190 lei (inclusiv TVA) care nu poate fi atribuita niciuneia dintre cele doua activitati, fiind o cheltuiala comuna si este nevoita sa aplice pro rata. In anul 2018 societatea …

Cum poate transfera o societate un imobil catre o persoana fizica?

Situatie de fapt: O societate detine o camera intr-o cladire proprietate personala a unei personae fizice, in valoare de 9000 lei, amortizat 1700 lei. Societatea vrea sa se radieze, nu are cont in banca si in afara de contul 105 in suma de 3000 lei, cont 121 in valoare de 4770 lei si cont capital social 400 lei nu mai …

Daca se plateste avans urmat de diferenta, se considera plata fractionata?

Situatie de fapt: O societate comerciala presteaza la domiciliul clientului servicii de montare parchet si executare scari interioare cu materialul societatii, nu al clientului. Inainte de executarea lucrarilor, societatea incheie cu persoanele fizice contracte de prestari servicii a caror valoare depaseste de cele mai multe ori suma de 10.000 lei / contract. Societatea emite facturi pentru fiecare contract astfel: - …

Cum se impoziteaza dividendele trimestriale?

Intrebare: Cum se inregistreaza impozitul datorat pentru dividendele ridicate anticipat?

Cum inregistrez in contabilitate bunurile primite gratuit?

Situatie de fapt: Pentru o actiune de marketing, intre doua societati se incheie o conventie prin care furnizorul acorda o bonificatie in produse promotionale, pentru realizarea vanzarilor comunicate la inceputul promotiei. Acestea sunt oferite clientului fara o valoare anume si fara alt document in afara de conventia dintre cele doua societati. Intrebare: Care este modalitatea de inregistrare a acestor produse …

Cum facturez in UE daca am codul de TVA anulat?

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA a avut codul de TVA anulat pe perioada 01.01.2017 - 01.05.2018 datorita faptului ca au fost depuse mai multe D300 pe zero. In perioada in care a avut codul de TVA anulat, societatea a emis facturi de prestari servicii cu TVA zero catre mai multi clienti din Italia, serviciile au fost prestate …

Cod special de TVA pentru servicii web prestate in UE

Situatie de fapt: O societate neplatitoare de TVA, are ca specific de activitate servicii web. Societatea doreste sa factureze serviciile prestate unei alte societati din UE. Intrebare: 1. Societatea are nevoie de cod special de TVA? 2. Care este procedura pentru obtinerea codului special de TVA?

Venituri obtinute din mai mult de 5 contracte de inchiriere

Sprivac Ioana
Situatie de fapt: O persoana are mai mult de 5 contracte de inchiriere si trebuie sa tina evidenta contabila in sistem real. Intrebare: 1. Care sunt cheltuielile deductibile fiscal? 2. Care sunt registrele contabile obligatorii pe care trebuie sa la aiba?

Cum inregistrez factura primita de la executorul judecatoresc?

Situatie de fapt: O societate A ia un credit de la banca. Societatea aduce drept garant societatea B. Aceasta gireza creditul societatii A cu o hala pe care o detine. Societatea A nu restituie creditul si banca decide sa execute societatea B, in calitate de girant, prin preluarea halei, in contul creditului nerambursat. In acest scop, banca apeleaza la un …

Se poate aplica TVA la marja de profit pentru o vanzare ocazionala?

Situatie de fapt: O societate (microintereprindere , platitoare de TVA) a achizitionat in lunile trecute un autoturism second hand din Germania, pe care acum vrea sa il vanda. Societatea nu are ca obiect de activitate comertul cu masini second hand. Intrebare: Poate societatea aplica TVA la marja de profit?

Inchiriere echipamente de catre clinica medicala

Situatie de fapt: SC X SRL (clinica medicala care depasete plafonul TVA, dar este exceptata de la inregistrarea ca platitoare de TVA deoarece desfasoara activitate de ingrijire a sanatatii) are un ecograf in proprietate. Decide sa dea acces si pentru pacientii clinicii medicale SC Y SRL (ambele societati avand sediu in aceiasi cladire si acelasi actionariat) in baza unui contract …

Se poate incheia contract de comodat intre doua societati?

Situatie de fapt: SC X SRL (clinica medicala care depasete plafon TVA, dar este exceptata de la inregistrare ca platitoare de TVA deoarece desfasoara activitate de ingrijire a sanatatii) are o cladire in proprietate ca sediu social. Decide sa dea o parte din cladire spre folosinta lui SC Y SRL in baza unui contract de comodat. Intrebare: 1. Este corect …

Cum se inregistreaza fiscal un artist plastic?

Situatie de fapt: Un artist plastic este pensionar, membru al Uniunii Artistilor Plastici din Romania. Acesta vinde operele realizate de el direct din atelier, cedeaza drepturi de autor si realizeaza venituri. Intrebare: Cum se poate inregistra fiscal persoana mentionata?

Ce metoda sa folosim pentru preturile de transfer?

Situatie de fapt: Un grup, este compus din Societatea A care detine la Societatea B, 94,6% din capitalul social. Societatea A are ca obiect de activitate "productie" iar societatea B, „lucrari mecanice, electrice si de automatizare”. Societatea A a achizitionat lucrari mecanice, electrice si de automatizare ca urmare a selectiei prin achizitie pe baza de cerere de oferta. Acest contract …

Pot amortiza cladirea proportional cu suprafata folosita?

Situatie de fapt: Un SRL, platitor de impozit pe profit si TVA, a construit in regie proprie o cladire de 6 etaje din care foloseste doar 3 pentru activitate proprie. Celelalte 3 etaje se doresc a fi inchiriate insa de 8 luni sunt neutilizate 100%. Intrebare: Se poate calcula amortizarea proportional doar cu etajele folosite?

Cum impozitez despagubirile primite de la asigurator?

Situatie de fapt: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA conform articolului 316 din Codul Fiscal, avand ca obiect principal de activitate restaurant detine in proprietate un autoturism pentru activitatea de delivery, autoturism pentru care se intocmesc foi de parcurs. Acest autoturism este implicat intr-un accident. Costurile de reparatie a autoturismului se ridica la 1.500 lei TVA inclus. Suma …

Credit primit de la un SRL

Situatie de fapt: Un SRL are nevoie de finantare pentru derularea afacerii. A gasit un prieten care doreste sa-l imprumute, dar din firma lui. Vor sa faca un contract intre firme cu dobanda de 3 %. Dobanda va fi facturata la data platii creditului peste un an. Intrebare: 1. Este normala o astfel de creditare, tinand cont ca firma care …

Cum se pot deduce cheltuielile de catre persoanele care primesc drepturi de autor?

Situatie de fapt: O persoana fizica obtine venituri din drepturi de autor lunar si i se opreau taxele de catre firma platitoare de venituri. A depasit plafonul de TVA si s-a inregistrat ca platitoare de TVA din luna urmatoare. In prezent persoana fizica nu deduce cheltuieli, doar plateste TVA-ul, la trei luni. Intrebare: Este posibil ca de la inceputul anului urmator …

Care este termenul limita pentru dividendele trimestriale?

Situatie de fapt: O societate doreste sa depuna in luna decembrie 2018 un bilant interimar, pentru primele trimestre, ianuarie - septembrie 2018. Se doreste ridicarea dividendelor aferente in luna decembrie, cand se vor incasa facturile emise in primele 3 trimestre. Intrebare: Este legal acest lucru? Exista un termen maxim in care pot fi date dividendele din primele 3 trimestre?

Monografie contabila pentru comertul cu hribi

Intrebare: Care este monografia contabila pentru achizitia (de la persoane fizice), prelucrarea, congelarea si vanzarea de hribi?

Cum poate un membru fondator sa crediteze un ONG?

Situatie de fapt: Un client a facut o asociatie pe care doreste sa obtina fonduri pe diverse proiecte. Pana la obtinerea fondurilor respective, el are nevoie sa cumpere anumite calculatoare, sa inchirieze un spatiu, sa cumpere niste carti si sa faca alte cheltuieli necesare inceperii activitatii. ONG-ul nu are banii pentru cheltuielile necesare. Intrebare: 1. Poate unul dintre membrii fondatori …

Indemnizatie de crestere copil pentru mamele cu venituri din drepturi de autor

Situatie de fapt: O mama a realizat anterior nasterii copilului venituri din drepturi de autor. Conform legislatiei, in perioada ianuarie - martie 2018, veniturile din drepturi de autor nu se luau in calcul la acordare indemnizatiei de crestere copil. Incepand cu luna aprilie, s-a modificat legislatia si veniturile din drepturi de autor se inscriu in declaratia 112. Mama a realizat …

Cum se impoziteaza veniturile din jocuri de noroc la microintreprinderi?

Situatie de fapt: Firma neplatitoare de TVA si care aplica impozitul pe veniturile microintreprinderilor are incheiat un contract de asociere in participatiune cu o alta firma care detine aparate de jocuri de noroc. Firma noastra are in locatie acele aparate de jocuri noroc si primim lunar deconturi pe care sunt mentionate veniturile din jocuri de noroc (suma totala si cat …

Noutăți legislative, alerte fiscale, baza de date de spețe actualizată

zilnic. Click aici!

Baza de date Universul Fiscal
Suport Universul Fiscal
facebook website youtube