|
|
|
|
|
Situate de fapt: Societate comercială plătitoare impozit pe profit avand punct de lucru intr-un spațiu, proprietar o persoana fizica. Se retine la începutul contractului o garanție. Se încheie contractul și proprietarul spațiului nu restituie toată garanția, reținând o suma ce reprezintă contravaloarea unor reparații spațiu, singurul document fiind un proces verbal incheiat. Intrebare: Sunt deductibile aceste cheltuieli justificate prin procesul …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: Societatea y avand ca asociati un cetatean italian si un cetatean roman, cu sediul social in Romania, intentioneaza sa desfasoare activitati de reparatii interioare in Italia. In momentul de fata, firma este neplatitoare de TVA. Prestarile de servicii vor avea loc catre persoane fizice si catre persoane juridice, in Italia. Intrebare: 1. Firma nefiind platitoare de TVA, …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Legea 70/2015 pentru intarirea dsciplinei financiare privind operatiunile de incasari si plati in numerar prevede la art. 3, alin. (1), lit. c) ca „se pot efectua operaţiuni de încasări şi plăţi în numerar, în următoarele condiţii: c) Plăţi către persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1), în limita unui plafon zilnic de 5.000 lei/persoană, dar nu mai …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Microintreprindere neplatitoare de TVA, conform articolului 310 din Codul Fiscal, factureaza servicii in avans, care sunt contabilizate pe contul 472. Codul fiscal prevede "La determinarea cifrei de afaceri prevăzute la art. 310 alin. (1) din Codul fiscal se cuprind inclusiv facturile emise pentru avansuri încasate sau neîncasate și alte facturi emise înainte de data livrării/prestării pentru operațiunile …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: In anul 2015 se repartizeaza la dividende suma de 171.603 lei. Dividendele, se ridica de unicul asociat in ianuarie 2016, moment in care se plateste si impozitul retinut la sursa. In luna decembrie 2015, moment in care s-a facut distribuirea dividendelor, asociatul unic avea contract civil incheiat cu o societate in baza caruia s-au virat obligatiile fata …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: O societate din Romania (cod TVA - plata TVA la incasare, trimestrial) are relatii comerciale cu o societate din Franta (cod valid TVA). Ambele sunt firme de arhitectura, proiectare si inginerie. Societatea din Romania presteaza servicii proiectare inginerie pentru societatea din Franta referitor la un bun imobil ce se va construi in Saint Martin (non-UE – TVA) …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Firma y a achizitionat in anul 2008 un teren-valoare 36.000 lei si cladirea construita pe teren in valoare de 116.000. Achizitia a fost realizata, cu taxare inversa (societatea vanzatoare fiind la acel moment in insolventa). De atunci si pana in prezent, s-au facut investitii (nepredate), in valoare de 466275 lei.(sold cont 231) Asociatul doreste sa treaca pe …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: Societatea cumpara un tir second hand din UE, data de fabricatie fiind 2016. Furnizorul, fiind din UE, nu poate da o fișă a mijlocului fix si o durata de amortizare rămasă. Intrebare: 1. Cum se amortizeaza acest mijloc fix? 2. Se poate amortiza si la numar de km, comisia tehnica fiind compusa din persoane din cadrul firmei?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: O societate achizitioneaza un autoturism pentru activitatea economica si deduce integral TVA-ul la achizitie. Ulterior autoturismul este vandut in afara UE. Intrebare: Se impune ajustarea TVA-ului avand in vedere ca autoturismul a fost folosit mai putin de 5 ani?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: Sunt interesat despre detalii vis-a-vis de activitatea de dropshipping. In principiu doresc sa achizitionez marfa din China (de la producatori/angrosisti) sa sa o vand in lumea larga clientilor, persoane fizice, oriunde va ''prinde'' activitatea mea de promovare online (in general SUA si Europa). Intrebare: 1. Ce diferente exista intre vanzarea in UE si SUA din punct de …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: Avem in registrul mijloacelor fixe anumite MF - incadrate in 208 si 214 - amortizate complet - nu mai sunt folosite. Pentru scoaterea din evidenta am facut PV in care am mentionat ca licentele si soft-urile nu mai sunt de actualitate si nu mai sunt in uz, iar telefoanele si calculatoarele sunt stricate si nu pot fi …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: Persoana fizica vinde o autoutilitara M1 unei societati. Se intocmeste contractul de vanzare -cumparare cu suma de 14.430 lei. Fiscalul este emis de pe peroana fizica pe societate. Societatea nu are factura emisa pentru bunul achizitionat. Intrebare: 1. Se poate inregistra aceasta autoutilitara M1 pe societate doar in baza contractului de vanzare-cumparare? 2. Cum pot achita aceasta …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Vindem produsul X = 1 buc. Clientul reclama o problema cu acest produs. Clientului i se da alt produs cu factura fiscala. Produsul preluat de la client este trimis la furnizor (din UE) pentru a fi verificat in fabrica. Clientului nu ii facem factura de storno pe produsul defect pana nu aflam de la fabrica motivul defectiunii. …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: O societate are ca activitate ferma de crestere pasari pentru vanzare de oua. Se achizitioneaza 15.000 capete tineret gaini la pret de 20 lei/buc in vederea obtinerii productiei de oua. In cursul unei luni societatea are costuri cu furaje de 12.000 lei, utilitati de 5.000 lei, salarii de 8.000 lei si amortizare utilaje de 4.000 lei. Se …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: Societate comerciala, platitoare de impozit pe venitul microintreprinderii, desfasoara activitati de inchiriere auto. Pe langa veniturile pe care le obtine din aceasta activitate, societatea factureaza si venituri din despagubiri pentru pagubele produse de clienti, activelor corporale proprii. Veniturile se adreseaza mai multor tipuri de clienti: clienti PF, clienti PJ. PFA, II etc. Avand in vedere articolul 53 …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: O societate din Romania primeste o factura de la o firma din Italia pentru servicii tehnice prestate de catre staff-ul lor pe teritoriul Romaniei. Mentionez ca firma din Italia este actionar majoritar, detinand in proportie de 99% capitalul social al firmei romanesti si administrator in consiliul de administratie. Intrebare: Ce obligatii declarative are firma din Romania? Cum …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: O societate inregistrata in scop de TVA, plata trimestriala, cumpara de pe Amazon consumabile necesare desfasurarii activitatii. Factura este primita in luna August, la contabilitate ajunge la inceputul lunii octombrie. Suma este 76.72 pounds. Factura are toate datele firmei, dar nu are codul de TVA. Intrebare: 1) In acest caz este necesara trecerea la TVA lunar? Am …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
