|
|
|
|
|
Situate de fapt: Societate platitoare de TVA, doreste sa exporte apa imbuteliata in tari din Asia. Intrebare: 1. Va rog sa imi spuneti daca factura pentru acest export este scutita de TVA, la ce rand din decontul de TVA se inregistreaza factura emisa? 2. Pentru vama ce documente trebuie prezentate, dar pentru acest tip de export trebuie si alte autorizatii …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: O firma infiintata in cursul anului 2019, CAEN din grupa 42, cifra de afaceri este 0 pana la 30.09.2019. In luna septembrie a executat lucrari catre o societate, dar facturarea s-a efectuat in luna octombrie. Incepand cu luna septembrie are 2 angajati. Conform OUG Nr. 43/2019 art.16 avem urmatorul text: \"Cifra de afaceri va cuprinde inclusiv producţia …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: La inventariere s-a constata marfa lipsa din gestiune - neimputata. Marfa a fost cumparata din UE - la achizitie am constituit 4426 = 4427. Intrebare: Cum procedam din punct de vedere al TVA la scoaterea din evidenta a acestor marfuri? In legislatie se vorbeste de ajustarea TVA dedusa la achizitie (adica doar de 4426), dar in cazul …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Un ONG a castigat o finantare pentru a intocmi un site de ajutorare a femeilor dupa ce au nascut cu diverse lucruri necesare pentru acea perioada. Finantarea este pentru perioada 2 sep 2019 - 2 sep 2020. Banii ii vor cheltui treptat pe cele 12 luni. Pe perioada acestui an ei nu vor obtine bani suplimentari din …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: O tipografie din Romania factureaza catre o firma din Austria (etichete, prospecte si cutiutele de carton pentru niste suplimente alimentare). Nu pot face dovada iesirii din tara a respectivelor intrucat acestea impreuna cu drajeurile respective, devin un produs finit ce poate parasi tara dupa cateva luni, iar produsele finite pot pleca atat in UE cat si NON …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: Cod Fiscal - Art. 25 - alin 3 - Norme - 16 - (2) spune ca: \"Justificarea utilizării vehiculelor, în sensul acordării deductibilității integrale la calculul rezultatului fiscal, se efectuează pe baza documentelor financiar-contabile și prin întocmirea foii de parcurs care trebuie să cuprindă cel puțin următoarele informații … \". Intrebare: 1. In ce masura foaia de …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Asociatul unic care este si administrator, in cazul unui SRL, intra in concediu de crestere copil. SRL-ul nu mai are alti angajati. Mentionez ca administratorul a avut contract de muncă la o alta societate. Intrebare: Administratorul mai poate semna documente in numele societății (De exemplu un contract de munca pentru o persoana pe care doreste sa o …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Un PFA, sitem real, neplatitor de TVA, are o pensiune turistica. Clientul plătește cu vouchere de vacante pentru care se da bon fiscal, iar decontarea voucherului se face la o data ulterioară. Intrebare: Cu ce data se trece in registru încasări și plăti încasarea?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: S-a constatat ca anumite facturi de marfa (note de credit) de la un furnizor din UE nu au fost inregistrate. Operatiunile au avut loc in anii anteriori. Desi marfa a fost trimisa inapoi cu aviz, ele nu au fost scazute din gestiune iar operatiunea nu a fost declarata in intrastat. Intrebare: 1. Intrastat: Care este diferenta intre …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: O microintreprindere platitoare de TVA organizează un eveniment pentru un sediu fix pe teritoriul Romaniei al unei firme straine. Intrebare: 1) Factura pentru prestarea serviciului privind organizarea evenimentului trebuie să contină TVA? 2) Factura se emite in lei sau in euro?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: Am un PFA, cod CAEN 9003 - creatie si interpretare artistica. Codul pentru prestari servicii intracomunitare pt PFA-ul meu este RO 4xxxxxxx. Pentru un client care are sediul in Spania (NIF 6xxxxxxx), am prestat un serviciu de restaurare lucrare de arta. Serviciul l-am prestat in Bucuresti, la un sediu de firma unde mi-a indicat clientul, acesta trimitand …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: Doua societati comerciale vor sa stabileasca prin contract ca nu se percep penalitati in situatia in care clientul nu plateste intr-un termen de peste 60 zile sa nu i se perceapa penalitati sau penalitatile sa fie de 10 lei in situatia de neplata. Am analizat art. 3 din Legea nr. 72 din 28 martie 2013 privind masurile …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situate de fapt: Sunt o persoana fizica autorizata care are ca obiect de activitate vanzarea de autoturisme. In cursul anului 2019 am achizitionat autoturisme second hand din spatiul intracomunitar pe baza de contracte de vanzare cumpara de la diverse persoane fizice si juridice, in suma totala de 250.000 lei, ulterior acestea au fost vandute catre diverse peroane fizice si juridice …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Situatie de fapt: In contul 105 avem rezerve din reevaluarea unui teren și a unui imobil. In septembrie 2019 s-a vândut imobilul, si implicit terenul. Impozitam in trimestrul 3 și aceste rezerve făcând 105 = 1175. Întrebare: Când calculăm baza pentru 1.000.000 euro (plafonul pentru trecerea la impozit pe profit) luăm în calcul și rezervele?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
