Monografie contabila productie termopan
Intrebare: Ce monografie contabila ar trebui sa folosesc pentru productia de termopane? Sau la lucrari de constructii?
Cornel Grama
Experienta profesionala de aproape 15 ani face ca serviciile mele sa poata acoperi urmatoarele domenii:
- Intocmirea declarațiilor de impozite și taxe,
- Asistență pe probleme fiscale și în materie de creanțe bugetare,
- Reprezentare în fața organelor fiscale,
- Instruire și perfecționare în domeniul fiscal ( organizare de seminarii la nivel national pe teme de fiscalitate -contabilitate , resurse umane cu Asociatia "TaxAdvisors" ;
- Experienta in intocmirea expertizelor fiscale judiciare in litigiile din instantele de contencios fiscal.
Am publicat mai multe articole de specialitate fiscala pe site-uri economice precum hotnews.ro si profit.ro.
Articole
Overdraft (descoperire de cont) sold negativ extras cont
Situatie de fapt: Un SRL, a contractat in anul 2019 un overdaft in valoare de 100.000 lei. Suma din overdaft este primita direct in contul curent al societatii, astfel ca la sfarsitul anului contul 5121 este negativ. Intrebare: Cum ar trebui sa apara in bilant contul curent? Cu suma negativa sau ar trebui sa transfer tot soldul in contul 5191 imprumuturi pe termen scurt si sa reiau suma la inceputul anului 2020 in contul curent?
Ridicare dividende numerar = ONPCSB
Situatie de fapt: Dividende -ONPCSB Intrebare: 1. Ridicarea de dividende numerar, pana in 10.000 lei, prin mai multe Hotarari AGA, implica Raportarea la ONPCSB? 2. Ridicare de dividende, numerar, se include in categoria tranzactiilor cu suspiciune? 3. Ce inseamna si care sunt tranzactiile in lant?
Servicii transport UE beneficiar UE , transport UE beneficiar non UE
Situatie de fapt: 1. Livrare servicii de transport extern conform comanda pe Ruta Romania -Italia, clientul facturat de ITALIA: a. Ce articol trebuie mentionat pe factura cf cod fiscal? b. Factura se emite fara tva si la ce rand se inregistreaza in decontul de tva? c. Unde se inregistreaza in declaratia 394? d. Unde se inregistreaza in declaratia 390? 2. Livrare servicii de transport extern conform comanda pe Ruta Italia - Irlanda , client facturat USA: a. Ce articol trebuie mentionat pe factura cf cod fiscal? b. Factura se emite fara tva si la ce rand se inregistreaza in decontul
Achizitie automobil second hand – limitare deducere 50%
Situatie de fapt: Un SRL doreste sa achizitioneze un automobil care nu va fi folosit in exclusivitate pentru operatiuni economice (se va da in folosinta administratorului). Intrebare: Avand in vedere limitarea deductibilitatii tva ului in proportie de 50%, cum se va trata achizitionarea (din punct de vedere al deductibilitatii tva), in cazul in care automobilul va fi achizitionat din comunitate (este vorba de auto second hand). Dar daca se achizitioneaza in leasing?
Declarare dividende - declaratia 205
Intrebare: 1. Daca o persoana juridica plateste in anul 2019 catre actionari persoane fizice sume din dividende aferente an 2017+2018 cum se completeaza in D205 la rubrica 8? Dividende platite intreg rulajul debitor al contului 4571 (la valoare bruta adica rulaj/0.95) sau doar rulajul aferent sumelor platite pentru dividende an 2018 (la valoare bruta adica suma /0.95)? 2. Daca unul din actionari s-a retras din societate in anul 2018 si i s-au mai platit dividende in anul 2019 aferente an 2017, in D205 trecem doar la rubrica 8 Dividende platite suma bruta platita si la celelalte rubrici 7/9/10 punem 0?(pentru
Monografie- tratament fiscal - trecere imobil pe persoana fizica inainte de lichidare
Situatie de fapt: Microintreprinde detine un imobil care la data de 31.12.2019 are o valoare neamortizata de 50.000 lei. Asociatul unic doreste lichidarea firmei si intocmeste o hotarare de repartizare a imobilului, pentru ca acest imobil sa treaca din proprietatea firmei in proprietatea lui, ca persoana fizica. Intrebare: Care este inregistrarea contabila in aceasta situatie?
Monografie rascumparare titluri imobilizate de la SC
Situatie de fapt: Societatea A, in calitate de actionar la societatea S, isi retrage participatia la capitalul social in suma de 90.000 lei, insemnand 9000 parti sociale din cele 45000 parti sociale. Intrebare: Capitalul social retras, care la societatea A a fost inregistrat ca alte titluri imobilizate, devine venit pentru aceasta? Va rugam sa ne precizati modalitatea de inregistrare in contabilitate.
Facilitati in constructii - anul 2020
Intrebare: 1. Care sunt condițiile care trebuie îndeplinite de către un angajator din domeniul construcțiilor pentru a beneficia de reduceri fiscale? 2. Ce conturi contabile se iau in calcul? Un exemplu va rog. 3. Sunt modificări in anul 2020?
IFN_Investitii in spatiu inchiriat- amortizare – comunicare valoare investitii catre proprietar
Situatie de fapt Un IFN, inchiriaza un spatiu in scopul utilizarii acestuia ca sediu social; durata contractului de inchiriere este de 10 ani. In baza contractului, chiriasul are acceptul proprietarului de a face lucrari de renovare si modernizare a spatiului. Contractul de chirie este incheiat in luna mai 2018, iar din luna iunie 2018 pana in luna noiembrie 2019, chiriasul face diverse renovari/modernizari in spatiul inchiriat. In luna noiembrie 2019 se si semneaza PV de finalizare a lucrarilor (aceste lucrari au fost executate de o firma de specialitate). Facturile de la firma care a executat lucrarile au fost inregistrate 4323=3566.