Achizitie laptopuri cu taxare inversa_declarare in jurnal TVA_SAF-T_D300_D394
Situatie de fapt:
Suntem o firma platitoare de TVA si am achizitionat de la PC Garage mai multe produse printre care se afla si 3 leptopuri (unul in valoare de 11763.86 lei si doua bucati in valoare de 7310.92 lei fiecare).
PC Garage ne-a emis o singura factura, cu TVA de 19% pentru produsele de intretinere calculatoare si cu TVA 0% avand codul VATEX-EU-AE pentru cele 3 laptopuri (valoarea lor totala fiind de 26385.69 lei) pentru care va trebui sa facem taxare inversa.
Intrebare:
Va rog sa ne spuneti:
– unde trebuie sa apara in jurnalul de cumparari achizitia acestor laptopuri cu taxare inversa?
– care este codul de taxa SAFT pentru taxarea lor inversa?
– unde trebuie sa apara in D300, la ce rand?
– unde trebuie sa apara in D394, in ce capitole?
Toate acestea avand in vedere ca furnizorul a emis o singura factura pentru toate produsele cu 2 cote de tva.
In jurnalul de TVA achizitia de laptopuri cu taxare inversa se va inscrie la sectiunea „ Cumparari pt.care cumparatorul este obligat la plata TVA art. 331 cu cota standard „
Codul de taxa SAFT pentru taxarea inversa este : 300901 TVA – Achizitii de bunuri si servicii supuse masurilor de simplificare taxabile cu cota de 19 %.
In Decontul de TVA – 300 achizitia trebuie sa apara la RD 12 si 12.1 si RD 27 si 27.1 .
In Declaratia 394 achizitiile vor aparea la sectiunea C de mai jos :
Reglementare:
- Codul fiscal art 331
Acest răspuns vă este util?
Vă rugăm să ne lăsați o recenzie pe google:
Mulțumim!
Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 13 martie 2025.
Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.
