Situație de fapt:
Firma din Romania inregistrata in scopuri de TVA cumpara lentile de corectie cu dioptrii de la o societate din Polonia in regim de scutire(conform art.294 alin.5 lit.c),marfa ajunge in depozit in Bucuresti, se vinde catre o firma din Ungaria dar marfa nu ajunge in Ungaria. Intre firma din Romania si cea din Ungaria exista contract de custodie si prestari servicii logistice pentru marfa, iar firma din Romania livreaza marfa in Romania catre clientii firmei din Ungaria in baza dispozitiilor de livrare primite de la firma din Ungaria.(Proprietatea mărfii se transferă direct de la firma din Ungaria la clienții B2B din România).La sfarsit de luna firma din Romania factureaza catre firma din Ungaria serviciile de depozitare,manipulare,transport al coletelor.
Întrebare: Care sunt implicatiile fiscale pentru firma din Romania si care sunt documentele justificative obligatorii pe care trebuie sa le detina de la intrarea marfii in depozit si pana la expedierea catre clientii din Romania? De asemenea daca are obligativitatea raportarii in sistemul RO e-transport in cazul in care transporturile locale depasesc 10.000 lei sau 500 kg.
