Ioana Camelia Vișan

Situatie de fapt: O societate plătitoare impozit profit oferă, ocazional, o masa calda salariatilor proprii. Serviciile sunt oferite de o firma de catering. Intrebare: Sunt deductibile aceste cheltuieli la calculul impozitului pe profit?

Situatie de fapt: Persoana juridica impozabila, inregistrata in scopuri de TVA cumpara un teren pe care construieste o cladire, p+1. (cumpara materiale iar constructia se face in regie proprie). Deduce TVA din facturile de materiale si inregistreaza pe baza de proces verbal de receptie, inregistreaza cladirea in imobilizari. Societatea inchiriaza etajul 1 unor personae juridice/fizice Intrebare: Factura se emite cu tva sau exista posilibiltatea emiterii fara TVA?

Situatie de fapt: Persoana juridica, platitoare impozit profit, acorda diurna salariatilor care lucreaza in alte localitati (localitati unde li se asigura cazare si transport). Intrebare: 1. Care sunt procedurile pe care trebuie sa le urmam si ce documente trebuie intocmite in cazul in care colegii nostri lucreaza in zile de weekend sau in zile de sarbatori legale? 2. Se acorda diurna daca un angajat lucreaza in zi de weekend sau in zi declarata sarbatoare legala?

Situatie de fapt: La intocmirea declaratiei unice pentru anul 2019 nu s-au estimat plati dividende si nu s-a completat rubrica ca atare. Ulterior depunerii declaratiei s-au platit dividende, ajungand la final de 2019, ca valoarea acestora sa depaseasca plafonul de 24.960 lei. Intrebare: 1. Se rectifica estimatul pentru 2019 cu dividende peste plafon si plata CAS? 2. In cazul in care nu se rectifica si se trece realizatul pentru 2019, baza anuala de calcul CASS se calculeaza pentru un numar de 6 luni sau 12 luni obligatoriu? 3. In cazul in care nu se rectifica se poate obtine bonificatie anul

Situatie de fapt: Un SRL cu 10 salariati a suspendat temporar activitatea si a trimis in somaj tehnic toti angajatii, incasand de la AJOFM subventia din 26 martie pana pe 15 mai. Din 16 mai a inceput activitatea . Intrebare: Daca in perioada 01 iunie - la zi, 3 salariati și-au dat demisia, acestia fiind in somaj tehnic in perioada sus-mentionata, se considera ca societatea nu a respectat conditia privind pastrarea numarului de salariati sau tinand cont de faptul ca este demisie (cu acordul partilor) se respecta conditia?

Situatie de fapt: O societate cu domeniul de activitate constructii a trimis o parte din slariatii in constructii si o parte au lucrat in continuare, pe toata perioada starii de urgenta. Intrebari: 1. Pentru care angajati se pot aplica facilitatile specifice domeniului constructiilor? 2. Care sunt contributiile sociale si cotele specifice pentru angajatii din fiecare categorie mentionata?

Situatie de fapt: O societate achizitioneaza paleti de la o persona fizica in baza unui borderou de achizitie. Achizitiile se fac o data sau de doua ori pe an. Achizitiile sunt de fiecare deata de la aceeasi persoana. De fiecare data se cumpara 100 - 300 paleti cu valoare totala de pana in 10.000 ron . Intrebare: Societatea are obligatia de a retine impozit de la persona fizica, persoana fizica trebuie sa imi faca dovada provenientei paletilor sau o decalaratie pe propria raspundere? Persoana fizica ce obligatii fiscale are?

Situatie de fapt: O societate comercială, SRL, este inregistrata ca platitor impozit pe profit si platitor de TVA. Societatea aduce de la furnizor din afara UE mostre. Se face import, valoarea declarata la care se calculeaza si se plateste TVA in vama = 100 euro. Am inregistrat - in luna respectiva: 3028 = 401 cu valoarea de pe proforma = 100 euro 3028 = 401 cu valoare transport extern = 20 euro 4426 = 446 cu valoare TVA aferent 120 eur (conform DVI) 401 = 7588 cu 100 euro 6028 = 3028 cu 100 euro Dupa cateva luni, se doreste

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA detine un apartament. Apartamentul a fost cumparat fara TVA, in 2006, de la o persoana fizica. Doreste sa vanda apartementul unei persoane fizice. Intrebare: Factura se intocmeste cu TVA sau tranzactia este scutita?

Situatie de fapt: Suntem o casa de expeditie, cu tva la incasare si facem prestari de servicii intracomunitare. Intrebare: In D300, la ce rand completam aceste servicii prestate/facturate catre tari membre UE?