Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: Asociatii unui srl din RO impozit pe profit in constructii, decid sa-si faca o firma in Portugalia, firma care va desfasura activitate de subantrepriza in domeniul constructiilor. Pentru aceasta are nevoie de bani pentru a investi in Portugalia. Intrebare: Poate SRL-ul din RO sa crediteze firma din Portugalia? Sub ce forma? La ce dobanda?

Situatie de fapt: Pentru o firma neplatitoare de TVA (clinica medicala care presteaza exclusiv servicii scutite de tva fara drept de deducere), cum este corect sa apara in SAF-T urmatoarele tranzactii reprezentand facturi achizitii: achizitie de la platitor de tva cu cota 21%. achiztie de la platitor de tva cu cota 11% si achizitie de la neplatitor de tva. Intrebare: Cum trebuie sa apara in SAF-T din punct de vedere al optiunii de TVA si al Codului TVA SAF-T? De asemenea, pentru facturile primite de la platitori de TVA trebuie baza si TVA-ul prezentate separate in SAF-T?

Situația de fapt: Control Anaf care stabileste ca s-au facut investitii (incepand din anul 2014) intr-o cladire, fara sa existe activitate economica doar punct de lucru. In anul 2019 se stabileste baza de calcul (2.454.281 lei) la care se aplica TVA dedusa (390.675 lei tva) si necuvenita, cu precizarea ca societatea va putea ajusta in favoarea ei TVA in perioada celor 20 de ani. Practic, cladirea a fost data spre inchiriere chiar in luna in care s-a intocmit RIF-ul si s-a intocmit factura cu venituri din inchiriere. La vremea respectiva, contabila a inteles ca poate ajusta intreaga valoare a tva

Situația de fapt: O microintreprindere platitoare de impozit pe venit inchide situatiile financiare interimare aferente trimestrului 4 din 2025 in data de 31 decembrie 2025. Data la care se doreste calcularea si distribuirea impozitului pe dividende. Întrebare: In ce situatie se poate aplica cota de 10% cu privire la impozitul pe dividende la inchiderea trimestrului 4 din 2025?

Situatie de fapt: Societatea a aprobat prin Hotărâre AGA repartizarea de dividende către asociați (persoane fizice). Asociații au decis ca dividendele nete să rămână la dispoziția societății sub formă de împrumut purtător de dobândă. Valoarea anuală estimată a cheltuielii cu dobânda pentru acest împrumut se situează aprox. la 160.000 EUR. Intrebare: Având în vedere cele de mai sus, vă rugăm să ne clarificați următoarele aspecte: 1. Validitatea compensării directe: Având în vedere Legea 70/2015 și reglementările contabile (OMF 1802/2014) ar fi corectă înregistrarea notei contabile 457 = 455.1 / 462 pe baza unui proces-verbal de compensare și a unui contract

Situatie de fapt: O societate platitoare de tva vinde in Emag prin OSS. Intrebare: Vinzarile facute in sistemul OSS intra in calculul cifrei de afaceri calculate pentru plafonul de trecere la TVA lunar ?

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA cumpara de la PC garage mai multe calculatoare de tip: PC Gaming BALAUR Ultra, Intel Ultra 5-225F 3.3GHz, 32GB. Factura este mai mare de 22.500 lei fara TVA. Factura se emite cu TVA. Intrebare: Furnizorul refuza sa emita factura cu taxare inversa pe motiv ca: in normele de aplicare a Codului fiscal exista mentionat: (15) In categoria dispozitivelor cu circuite integrate prevazute la art. 331 alin. (2) lit. j) din Codul fiscal nu se includ bunurile in care sunt incorporate sau instalate circuite integrate, precum servere pentru computer, unitati pentru desktop, tablete,

Situatie de fapt: Firma neplatitoare de TVA achizitioneaza servicii de tip google meta si chat gpt Intrebare: Trebuie sa*si obtina cod de TVA intracomunitar? In cazul in care nu are trebuie sa plateasca TVA aferent serviciilor in Romania?

Situatie de fapt: O societate a cumparat un apartament nou in noiembrie 2022 cu tva, taxare inversa, in vederea inchirierii. Apartamentul a fost inregistrat la investitii imobiliare si a fost inchiriat cu optiunea de taxare TVA. La 1 Decembrie 2025 contractul de inchiriere a fost reziliat. Intrebare: Pentru lunile in care societatea nu o sa gaseasca un alt client trebuie ajustata TVA? Si daca da, cum se calculeaza?

Situatie de fapt: Am un ong care a cumparat actiuni pe bursa de 10000 euro. Intrebare: Se considera operatiune economica?