Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: O societate deține un parc auto și închiriază autovehiculele către alte societăți. Pentru stabilirea valorii chiriei a fost întocmit un raport de evaluare de către un evaluator autorizat, iar tariful lunar facturat este cel rezultat din acest raport. Valoarea lunară stabilită de evaluator este însă mai mică decât totalul costurilor suportate lunar de proprietar pentru fiecare autovehicul, respectiv leasing, RCA, CASCO, impozit, rovinietă și alte cheltuieli aferente. În acest context, vă rog să-mi comunicați punctul dvs de vedere asupra următoarelor aspecte: Intrebare: 1. Poate organul fiscal să considere că tariful de închiriere este prea mic doar pentru

Situatie de fapt: SRL cu domeniu de activitate executa servicii IT pentru clienti din UE si NON UE fara sa depaseasca CA de 395.000 lei, si achizitioneaza abonamente gen google, chat gpt etc. Momentan avem contract cu client din Romania _dezvoltare software.Va urma pe viitor si pentru client UE. In acest moment avem doar venituri din servicii IT Romania pentru care nu este depasit plafonul de 395.000 si acele achizitii de servicii externe (abonamente google, facebook, chat gpt si un serviciu din afara UE). Intrebare: Este obligata firma sa obtina cod special de TVA? In cazul prestarilor de servicii atat

Situatie de fapt: Client SEE SRL importa marfa din China. Marfa ajunge in UE prin Rotterdam. Atasez documente fara anonimizare pentru a vedea rolul fiecarui agent economic. Intrebare: Care vor fi inregistrarile contabile aferente acestei achizitii(opens in new tab)?

Situația de fapt: O societate inregistrata in scopuri de TVA a amis facturi in perioada ianurie-iunie 2024 fara a fi transmise in sistemul RO e-Factura (opens in new tab). Întrebare: Care sunt implicatiile fiscale (amenzi, nedeductibilitate, corelatii declaratii etc) pentru netransmitere. Dar daca facturile sunt transmise in RO e-Factura in anul 2026?

Situatie de fapt: Societatea A, furnizor de gaze naturale, intenționează să livreze gaze naturale către Societatea B, utilizator final, care va utiliza gazele în procesul de producere a energiei electrice. Societatea B a obținut de la autoritatea vamală Anexa nr. 23 privind scutirea de la plata accizelor. Intrebare: În acest context, vă rugăm să ne clarificați cum trebuie facturată efectiv livrarea de gaze naturale: factura emisă de Societatea A către Societatea B trebuie să includă acciza ca poziție distinctă sau poate fi emisă fără acciză, având în vedere că beneficiarul deține Anexa nr. 23? În cazul în care factura se

Situatie de fapt: Societate A platitoare de Tva lunar, cu tva la incasare, cu activitate de transport national si international de marfa detine un cont Amazon. Deoarece nu are nici un sofer care sa lucreze pentru Amazon decide incheierea unui contract cu o firma B, SRL-Ro platitor de tva pentru activitatea de transport pentru Amazon. Societatea A emite factura scutita de tva catre Amazon (4111-704 10.000 euro), iar societatea B emite factura cu tva catre soc A cu 9800 euro+ TVA(cu mai putin 2%, fiind considerat comisionul soc A). %=401 11.858 624. 9800 4428. 2058 Societatea B ii solicita societatii

Situatie de fapt: In cadrul unui grup fiscal, dupa calculul impozitului pe profit consolidat, rezulta impozit pe profit scutit la un membru. Inregistrarea pe membrul respectiv va fi 451=794, pentru reglarea decontarilor in cadrul grupului. Intrebare: Veniturile colectate astfel in contul 794 sunt venituri neimpozabile fiscal?

Situatie de fapt: O societate A, persoana juridica romana cu sediul in Romania, platitoare de TVA lunar si impozit pe profit, deruleaza activitati de comert cu marfuri pe care le importa in principal din China si Turcia. Clientii societatii sunt in principal din Romania. De curand, societatea A a incheiat doua contracte de vanzare marfuri cu 2 clienti care au sediul in Bulgaria, respectiv in Irlanda, astfel ca marfurile importate din China si Turcia vor fi livrate in Bulgaria, respectiv Irlanda. Pentru o livrare cat mai rapida, societatea A doreste sa faca vamuirea marfurilor importate in tara in care va

Situatie de fapt: Intre Societatea “X” in calitatea de beneficiar si cu societatea “Y” in calitate de executatnt s-a incheiat un contract de lucrari pentru constructia unui hotel din fonduri europene in valoare de 20.000.000 lei+TVA. In baza acestui contract societatea “Y” a deschis un cont colateral de garantie de buna executie in care societatea “X” vireaza la fiecare factura primita 5% din valoarea fara TVA a facturii. Astazi societatea “X” a primit o factura in valoare de 2.500.000 lei +TVA, din care a achitat suma de 125.000 lei in contul de Garantie de Buna executie iar diferenta (2.375.000 +TVA)

Situatie de fapt: O societate comerciala din Romania, asociati romani, platitoate tva, a deschis cont in euro la WISE EUROPE, o institutie de plata autorizata de Banca Belgiei; in data de 8.06.2026, a efectuat tranzactii si a platit comisioane, a platit si o taxa de deschidere in lei. Intrebare: Trebuie declarat acest cont la anaf? Cum sunt considerate aceste comisioane si taxa de deschidere dpdv al tva?