Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: COTA TVA DISPOZITIVE MEDICALE INAINE SI DUPA 11 IUNIE 2023 LEGEA NR 88 Societate Comerciala CAEN 3250-are ca obiect de activitate, -productia de dispozitive medicale, proteze, orteze, incaltaminte ortopedica -comercializarea in urma importurilor si a achizitiilor intracomunitatre a dispozitivelor medicale,dispozitivelor de mers, a ortezelor, protezelor, a accesoriilor pentru proteze si orteze -inchirierea aparatelor CPAP si BPAP si a echipamentelor necesare pentru oxigenoterapie, ventilatie nonenvaziva. Desfacerea productiei proprii, a produselor achizitionate din spatiul intracomunitar si din import precum si inchirierea aparatelor pentru oxigenoterapie de tip CPAP si BPAP-are loc catre: -CASELE DE ASIGURARI DE SANATATE –in baza contractelor

Situatie de fapt: Societate de dezvoltare imobiliara a incheiat in anul 2023 o promisiune de vanzare cu o persoana fizica A pentru un apartament care se va vinde in 2024 si a incasat 25% avans, facturat cu cota de TVA de 5%. In anul 2024 persoana fizica A cesioneaza promisiunea unei alte persoane fizice B iar avansul persoanei fizice A va fi considerat in contul persoanei fizice B Intrebare: Vanzarea apartamentului catre persoana fizica B se va face cu cota TVA 5% sau 9%?

Situatie de fapt: O societate comerciala face in continuu retrageri de numerar cash, soldul Registrului de casa fiind foarte mare. Intrebare: 1. In cazul in care are profit de distribuit, cum poate diminua soldul casei? Se pot achita dividende cash? 2. In cazul in care nu are profit de distribuit, cum poate diminua soldul casei? 3. In cazul in care exista si sold in 461, acesta poate fi compensat cu 457 sau ce alta varianta este de a stinge acest sold? Ma intereseaza o analiza comparativa intre Dividende si Impozit din alte surse si care ar fi inregistrarile contabile

Situatie de fapt: Firma platitoare de impozit pe profit, activitate jocuri de noroc. Anul trecut s-a schimbat legislatia si taxele au fost marite substantial, si aceasta firma nu si-a mai continuat activitatea, deci nu a mai achitat licenta. A vandut majoritatea aparatelor slot machine la un pret mic de 500 lei bucata (toate aparatele catre o singura societate). Unele aparate au fost achizitionate la pretul de 25000-30000 lei si nu au fost complet amortizate. Exemplu: 1 aparat cumparat in ianuarie 2023 cu 27000 lei, amortizare inregistrata 7000 lei, valoarea ramasa 20000 lei. Intrebare: Care este monografia contabila corecta si din

Situatie de fapt: Administratorul societatii a retras in luna aprilie bani din banca ca si dividende aferente profitului din trim I 2024. Intrebare: 1. Cand trebuie depus bilantul interimar, la 30 zile de la inchiderea trimestrului, mai exact 30 aprilie? Nu pot depune si in luna MAI 2024? Si daca nu am depus la aceasta data, urmatorul termen ar fi 30 iulie? 2. Cum incadrez aceste retrageri pana la depunurea bilantului?

Situatie de fapt: O firma a construit un bloc, urmand sa vanda apartamentele anul acesta. S-au facut antecontracte in 2022 si apoi acte aditionale in 2023 (cu scaderea pretului de vanzare, la 600.000 lei + TVA). Avansurile s-au facturat cu TVA 5%, iar acum trebuie emise facturile finale, cu valoarea apartamentului minus avansurile facturate Intrebare: Ce cota de TVA trebuie sa aplicam pe aceste facturi?

Situatie de fapt: Societate neplatitoare de tva, care are si cod special de tva, primeste o factura de la Canva -(este o platformă de design grafic, utilizată pentru a crea grafică de socializare, prezentări, postere, documente și alt conținut vizual.) Datele firmei: VAt EU............, Australia. Factura este emisa pe codul fiscal de neplatitor de tva al firmei noastre. Intrebare: Ce obligatii de declarare am? Trebuie sa platesc tva in Romania dupa acest soft? Din punct de vedere al imp. nerezidentilor...Se considera redeventa? Trebuie sa retin impozit? Nu am primit certificat de rezidenta fiscala.

Situatie de fapt: O societate comerciala platitoare de impozit micro are contract de comodat cu o persoana fizica pentru spatiul folosit ca punct de lucru. Intrebare: Societatea comercială poate face amenajari/ investitii in acest spatiu, amenajari care sa le amortizeze treptat, conf catalogului de amortizare? Iar in ceea ce priveste persoana fizica =proprietarul imobilului acesta trebuie sa isi declare acest venit din amenajare a spatiului respectiv de catre societatea comerciala; iar societatea comerciala sa ii retina impozitul aferent acestui venit?

Situatie de fapt: Avem o societate care a creat o aplicatie online, se poate instala oriunde in lume. Un utilizator poate crea un "room" in care sa interactioneze cu urmaritorii sai iar acestia au doua metode prin care pot plati ca sa interactioneze. Prezint mai jos metodele: Prima metoda de monetizare pentru utilizatori: Tokens: In cadrul aplicatiei exista tokens (denumiti Whisps) care se pot folosi pentru a boosta un mesaj mai sus in cadrul unui room. De exemplu pentru scenariul anterior sa spunem ca eu raspund cu "Forest Gump" si atasez 100 de whisps/tokens. Mesajul meu va fi mai sus

Situatie de fapt: Pe autofactura am servicii curierat plus TVA si storno taxa de livrare plus TVA. Nu am nici o factura unde sa apara taxa de livrare cu plus. Mai jos in Note calcule regasesc taxa de livrare. Suma reprezinta taxa de livrare stornata plus TVA. Intrebare: Va rog, sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru o firma de curierat, care colaboreaza cu Glovo.