Simona Jurescu

Situația de fapt: O societate a emis in urma cu 5 ani facturi pentru servicii intracomunitare, unei societati din UE, avand cod valid de TVA. Întrebare: Valoarea facturilor nu a fost achitata de catre beneficiar. Societatea doreste stornarea acestor facturi. Care sunt implicatiile din punct de vedere al TVA? Se pot emite facturi pentru stornare fara TVA?

Situație de fapt: SRL, face achizitie de bunuri pentru care isi deduce tva-ul. Peste ceva timp, o luna, transfera aceste bunuri ca si aport in natura la capitalul social al unei alte societati. Întrebare: Trebuie sa faca ajustarea tva-ului dat fiind faptul ca la achizitie si a dedus tva-ul?

Situație de fapt: Fundația X a fost constituită având ca fondator unic unitatea administrativ-teritorială comuna Y, aceeași autoritate desemnând și membrii consiliului director al fundației. Fundația se finanțează atât din surse private – donații, sponsorizări și sume redirecționate prin declarațiile 230 și 177 –, cât și din contribuția fondatorului, respectiv din bugetul local. Întrebare: Va rog sa imi spuneti daca e corect si daca fundatia poate sa doneze bunuri si bani catre scolile si gradinitele din comuna Y, daca fundatia poate sa doneze bani si bunuri catre alte ong-uri si fundatii (care au ca obiect activitati medicale, sportive, organizari de

Situația de fapt: SC X srl platitoare de tva si impozit pe venit, achizitioneaza autoturism(opens in new tab) pe firma in leasing folosit de administrator angajat cu contract de munca. Tva si cheltuieli se deduc 50%. Întrebare: Care este valoarea avantajului in natura care va fi cumulat cu salariul? Cum se calculeaza? Aceeasi situatie in cazul a sc platitoare de tva si impozit pe profit - administrator cu contract de munca?

Situatie de fapt: O persoana fizica detine un apartament vechi pe care il inchiriaza pe booking. Persoana fizica este platitoare de tva pentru ca a depasit plafonul de 395.000 lei. Intrebare: Daca doreste vanzarea apartamentului livrarea se efectueaza cu tva sau fara tva?

Situația de fapt: SC X platitoare de tva si impozit pe profit administrator fara contract de munca - deducerea tuturor cheltuielilor cu 50%. Autoturismul(opens in new tab) achitat in intregime, fara rate cu o valoare inregistrata in contabilitate de 280.000 lei. In Codul fiscal specifica faptul ca pentru drumul dus-intors de la domiciliu la sediu nu se considera avantaj in natura. Întrebare: Se mai calculeaza avantajul material? Se impoziteaza? (ca divident)?

Situația de fapt: O societate are in evidente facturi neachitate(opens in new tab) de catre clienti, din perioada (2011-2020). Societatea doreste scoaterea din evidente a acestora, inregistrarea contabila propusa este 6588=4111. Întrebare: Aceasta este o cheltuiala deductibila?

Situatie de fapt: Am in imobilizari, un autoturism(opens in new tab) care s-a stricat si pentru care am proces-verbal o comanda de reparatie ca sa zic asa care face cat jumatate din valoarea autoturismului, motiv pentru care admin doreste sa o vanda la o valoare de 10.000 lei. Intrebare: Trebuie sa inregistrez ceva la comanda aia sau pur si simplu vanzare de auto la 10000 lei? Si ramane cheltuiala cu amortizarea mare asa?

Situatie de fapt: SRL infiintat in Romania ca microintreprindere, cu CAEN 6619, in curs de acreditare MiCA, cu o platforma proprie in care se fac schimburi intre crypto(opens in new tab) si fiat. Clientii isi fac cont, isi depun fiat si convertesc in diferite monede virtuale, dar si invers. Intrebare: Care este monografia contabila pentru o astfel de institutie financiara nebancara, in care avem: - achizitie crypto de la diferiti furnizori (nu exista factura, sunt doar conversii) - in acelasi timp crypto ajunge pe conturile clientilor care au cerut conversia. clientul poate converti din fiat in crypto dar si invers,

Situatie de fapt: Societatea este in curs de inspectie ANAF pentru restituire de TVA. Una din cerintele inspectorilor este sa le punem la dispozitie AWB-urile pentru cateva mijloace fixe(opens in new tab) cumparate din afara tarii (calculatoare). Acestea sunt la sediul firmei si pot fi verificate, avem inclusiv facturile si dovada comenzilor facute insa nu am pastrat AWB-urile. Toate mijloacele fixe se gasesc contabilitate, inventar, etc. Intrebare: Este obligatoriu sa pastrez aceste AWB-uri? De ce se cer, este justificata solicitarea? Exista alte documente cu care pot inlocui aceste AWB-uri sau risc sa fie penalizata societatea fiindca nu le-a pastrat?