Situație de fapt:

Declarație beneficiari reali

Întrebare:

Cine are obligația depunerii, cand trebuie depusă și care sunt termenele?

După întocmirea situațiilor financiare cine trebuie sa depuna situația beneficiarilor reali și în ce termen?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Conform prevederilor Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, societățile nu au obligația de a depune anual declarația privind beneficiarul real al persoanei juridice, cu excepția unor cazuri specifice. Declarația trebuie depusă doar la înmatricularea societății și ulterior, ori de câte ori intervin modificări în datele de identificare ale beneficiarului real. În astfel de situații, termenul de depunere este de 15 zile de la data la care modificarea a intervenit.

Totuși, există o excepție pentru societățile care au în structura acționariatului entități înregistrate în jurisdicții necooperante din punct de vedere fiscal sau în jurisdicții cu risc ridicat de spălare a banilor și finanțare a terorismului. Aceste societăți sunt obligate să depună anual declarația privind beneficiarul real, în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare anuale.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 01.03.2025

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut

Romeo Negrut

Situație de fapt: pentru * cabinet individual de avocat; * CIF atribuit de ANAF; * certificat de înregistrare fiscală; * activitatea „avocatură/activități juridice”; * nu sunt PFA și nu ami SRL, avand Codul 6910 – Activități juridice ( conform certif.intreg.fisc.) care există în CAEN Rev.3, dar asta nu transformă cabinetul de avocat într-o entitate supusă ONRC. Întrebare: Are obligatia de a depune formularul 700 la Anaf numai pentru „trecerea” de la 6910 Rev.2 la 6910 Rev.3 ( întrucât numeric și ca denumire codul este identic)?

Citește articolul
Mădălina Bădescu

Mădălina Bădescu

Situație de fapt: Microintreprindere neplatitoare de tva,cod caen 7112-activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea- publica pe facebook proiecte de case si alte constructii. In functie de numarul de vizualizari, facebook achita comision si emite o autofactura. Întrebare: Microintreprinderea este obligata sa obtina cod special de tva? Daca a primit facturi pe codul fiscal actual al firmei si nu a avut cod special ce mai poate face retroactiv? Sunt sume pana la valoarea de 100 eur in total.

Citește articolul
Răzvan Bălteanu

Răzvan Bălteanu

Situație de fapt: Achizitie masa lemnoasa - impozit exploatare resurse naturale O societate A, care are cod caen 0220 activitate exploatare forestiera, pe langa masa lemnoasa exploatata lunar si comercializata , achizitioneaza de la un furnizor - B, care la randul sau desfasoara activitatea de exploatare forestiera, masa lemnoasa. Ambele societati detin permise de exploatare. Întrebare: Din punct de vedere al calcului impozitului exploatare resurse naturale, cum va calcula lunar firma A acest impozit, avand in vedere ca vanzarile lunare cuprind si material lemnos achizitionat de la furnizorul B?

Citește articolul