Situație de fapt:
Clarificare speta „Repartizare cheltuieli eligibile fonduri nerambursabile societate cu statul de întreprindere sociala”
Buna ziua,
Va multumesc foarte foarte mult pentru sprijinul si timpul acordat, m-ati ajutat enorm!
In urma discutiei cu coordonatorul proiectului de fonduri europene, va rog sa ma ajutati sa inteleg correct:
- Diferenta de bani primita din grant ce acoperea TVA-ul va ramâne un excedent financiar în contul de grant si va trebui regularizata sau restituita în conformitate stricta cu instructiunile si ghidul finantatorului).
Coordonatorul a confirmat ca sumele reprezentand TVA –ul de pe facturile de achizitie pentru conturile 2133, 214, 303 si facturile de chirie, pe care noi l-am dedus prin D300, nu va fi restituita. In acest caz, inteleg corect ca Diferenta de bani primita din grant ce acoperea TVA-ul (adica TVA-ul de pe facturile de achizitie dedus) va ramâne un excedent financiar în contul de grant si va trebui regularizata, adica va ramane in contul 4751 si se va regulariza (se va stinge) prin cont de venit (ar fi corect tot 7584)?
Aceasta regularizare trebuie facuta la finalul proiectului, dupa ce incasam si transa 2 si se cheltuie toti banii prin nota contabila 4751-7584, astfel incat in 4751 sa ramana doar amortizarea care se va descarca lunar odata cu amortizarea inregistrata?
Mai concret va intreb daca asa se regularizeaza aceste sume reprezentand tva dedus, avand in vedere ca nu vor fi restituite finantatorului.
2. Referitor la scopul social al intreprinderii, va dau extras din actul constitutiv al societatii:
“Prin implementarea unui program social centrat pe asigurarea unui loc gratuit pentru un copil dintr-o familie monoparentala in cadrrul after school-ului, intreprinderea doreste sa contribuie la crearea unui mediu de sustinere pentru tineri, sporind astfel sansele acestora de a-si depasi contextual dificil si de a se integra cu suuces in sistemul educational.”
“Obiectivele sociale sunt multiple si vizeaza atat ameliorarea conditiilor de trai ale copiilor, cat si stimularea implicarii comunitare. Primul obiectiv este de a reduce barieirele financiare care impiedica accesul la activitati educative de calitate. Avand in vedere ca familiile monoparentale se confrunta adesea cu resurse limitate, acordarea unui loc gratuity pe durata unui an scolar la after school orefa o oportunitate reala de a depasi dificultatile financiare, asigurand, in acelasi timp, un mediu propice dezvoltarii personale si academic a copilului.”
Coordonatorul proiectului a mentionat sa facem factura pentru cazurile sociale, sa le evidentiem separat in contabilitate. Propunerea lor este aceasta: Pe facturile respective sa le incadrati pe 7331 si sa incadrati toata factura. Va fi achitat cu 462 analitic asociatul si se va inchide la final de an sau anul urmator cand va avea profit acel 462 cu 106.
Eu am inteles ca ei propun:
4111 = %
704
4427
462 = 4111
1068 = 462 (la final de an, sau cand societatea va avea profit), aratand astfel ca suportam din profitul firmei activitatea sociala.
Cum ne sfatuiti sa procedam, avand in vedere recomandarea lor? Dvs. ne-ati recomandat astfel:
Daca doriti neaparat sa evidentiati valoarea transferata, emiteti factura aplicand o reducere comerciala de 100% direct pe factura.
pozitia 1: Servicii afterschool = X lei,
pozitia 2: Reducere sociala conform decizie = -X lei.
Valoarea facturii devine 0, si astfel nu se mai naște creanta de stins.
Nu stiu cum procedez corect, nu am avut niciun caz din acesta, sunt un pic coplesita si imi doresc sa fac asa cum este spuneti ca este corect.
Va multumesc din nou pentru tot!
Întrebare:
