TVA – achiziție auto SH cu TVA pe factură
Situatie de fapt:
Firma din RO platitoare de TVA in regim normal de TVA cumpara frecvent autoturisme de pe un site AUTO1 EUROPEAN CARS pe care le vinde in regim de marja. Problema intervine la una din facturi pe care este inscris codul \”R\” insemnand \”REGIM GENERAL-APLICAREA IMPOZITARII REGULATE\” factura care contine TVA 21% Olanda. Firma din RO intentioneaza sa o vanda mai departe. Mentionez ca factura aceasta are atasata o alta factura ca serviciu conex, transportul, iar administratorul imi spune ca urmeaza sa vina CMR -ul, deci dovada transportului o am, si mai spune ca urmeaza sa recupereze acest TVA din Olanda.
Intrebare:
1. Se face taxare inversa si declar in 390? Dar atunci ce fac cu tva ul de 21% din Olanda? Cum il inregistreaza in contabilitate?
2. Cum va putea vinde masina, cu marja sau prin aplicarea tva la toata valoarea ei?
3. In decontul de TVA la ce rand o cuprind?
4. Perioada de raportare si de plata este trimestru, dupa aceasta achizitie va trece la lunar?
Va rog sa-mi spuneti tot ce tine de aceasta speta, fiscal si contabil. Atasez factura cu pricina.
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Cel mai probabil veți primi o factură de storno (Credit note) pentru factura care are 21% TVA și o nouă factură care nu va avea TVA pe ea. Acest autoturism nu se va putea revinde mai departe
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Consultant AI disponibil 24 din 24
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Răzvan Bălteanu, in data de 5 Decembrie 2021.
Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.
