TVA – facturi nesosite
Situatie de fapt:
Societate comerciala platitoare de TVA, trebuie sa plateasca unui client o situatie de lucrari, clientul intarzie cu factura dar trimite situatia de lucrari. Societatea inregistreaza 231=408 cu suma de 318251 lei, 4428=408 cu 60468 lei si 1671=408 cu- 15913 lei (minus). La sf lunii societatea plateste lucrarea chiar daca factura nu este sosita. Cand se inchide balanta programul inchide contul 4428=4426 – 60468 (cu minus), aceasta inchidere a contului 4428 a denaturat soldul TVA ului, respectiv am diferenta de sold intre balanta si Declaratia 300. Mentionez ca nu s-a primit factura si contul 408 nu este inchis ,iar la primirea facturii tva ul neexigibil se transforma in tva deductibil.
Intrebare:
1.Este corecta inchiderea ct 4428 =4426 cu suma pe minus?
2.Va rog o monografie contabila complecta (sa tineti cont si cand primesc factura).
3.Suma contului 4428 se declara in decontul de TVA? Daca raspunsul este Da, cum se inregistreaza in decont 300 suma respectiva, pe care rd?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
1. Bănuim că clientul e, in fapt, prestatorul. 4426 este TVA deductibilă. Pentru ca taxa să fie deductibilă, pe lângă alte condiții de fond prevăzute de art. 297 alin. (4) din Legea 227/20
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Răzvan Bălteanu, in data de 22 Aprilie 2023.
Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.