Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: Societatea X produce in urma minarii crocriptomonede XCH si Ergo si inregistreaza lunar in contabilitate productia la cost de productie iar baza de calcul pentru impozitului pe profit creste cu suma din creditul contului 711. DR 345= CR 711 (100.000 lei de exemplu) La final de luna valoarea de vanzare a criptomonedelor in platforma este mai mica decat costul de productie si societatea zeke inregistreaza ajustare la valoare justa a criptomonedelor iar baza de calcul pentru impozitul pe profit se diminueaza cu debitul contului 6864. DR 6864 = 345 (20.000 lei de exemplu) Mentionam ca nu au

Situatie de fapt: O intreprindere, care conf. Ordonanta 27/2011 art.11(m) nu se considera operator de transport, transporta bunuri 600 kg pe teritoriul unui stat membru, relatia HU-RO, ori o intreprindere, persoana juridica care transportoa bunuri cu un vechicol cu masa totala maxima 2,5 tone, exceptat de licentiere conf. art.9(2) Intrebare: Beneficiarul transportului are obligatia obtinerii codul UIT in sistemul RO e-Factura?

Situatie de fapt: Societatea cooperatista mestesugareasca nu are cenzor, contabilitatea este prestata de o firma de contabilitate. Intrebare: Ce raspunderi sau repercursiuni poate avea firma de contabilitate pentru faptul ca societatea cooperatista nu are un cenzor numit?

Situatie de fapt: O asistenta medicala primeste o suma de bani pentru lucrarile de laborator efectuate in cadrul unui proiect de cercetare de la un institut din Spania. Lucrarile sunt realizate in cadrul unui spital dar venitul este incasat direct in contul asistentilor si a medicilor ( spitalul primeste sume de bani separate pentru acest proiect). Intrebare: In aceasta situatie venitul este considerat din strainatate sau din tara? Îl consideram un venit din drepturi de proprietate intelectuala sau venit din alte surse in declaratia unica?

Situația de fapt: Am cumparat sticle goale (HS Code: 70109021515) de la un furnizor din Tunisia. Bunurile au fost trasportate pe mare si descarcate in Varna, Bulgaria. Aici vor trece printr-un proces de transformare (decor) si apoi vor fi incarcate pe camion si livrate catre clientul nostru din Romania. Furnizorul din Tunisia a emis certificat EUR1 in mod eronat cu destinatia Romania iar acum refuza sa emita un altul cu destinatie Bulgaria, spunand ca poate modifica destinatia doar in Uniunea Europeana. Cei din Bulgaria nu vor sa accepte. Întrebare: a) Cum putem rezolva cu certificatul EUR1? Sunt bulgarii obligati sa-l

Situatie de fapt: O societate din Romania cod caen 8623, neplatitoare de tva doreste sa vanda o parte din activele ei unei societati din Franta cu acelasi cod caen 8623 neplatitoare de tva. Intrebare: Din punctul de vedere al livrarii intracomunitare de bunuri, cum se incadereaza tranzactia dpdv al TVA?

Situatie de fapt: Avem 2 cazuri: Un SRL din Romania achizitioneaza servicii de reproiectare, schimbare si ajustare ale proiectului de imprimare (vezi factura atasata in e-mail) de la o persoana fizica din Spania, iar plata serviciilor este facuta tot pe numele acestei persoane. Pe factura apare si numele brand-ului acestuia. Un SRL din Romania achizitioneaza servicii de design (vezi factura atasata in e-mail) de la o persoana fizica din Turcia, iar plata serviciilor este facuta tot pe numele acestei persoane. Pe factura apare si numele societatii pe care acesta a fondat-o. Societatea nu detine niciun certificat de rezidenta fiscala de

Situatie de fapt: Societatea A din Romania platitoare de TVA si impozit pe profit, urmeaza sa realizeze lucrari de constructii-pardoseli la un imobil industrial NOU situat pe teritoriul Ungariei. Lucrarile se realizeaza cu personalul propriu( 5 persoane) al societatii A, care se va deplaseaza periodic in functie de necesitati 1 saptamana -10 zile pe luna, de 3 -4 ori pe an. Intrebare: Cum se emit facturile din perspectiva TVA in V 1: A factureaza catre B din RO in calitate de subantreprenor; V 2: A factureaza catre C din Ungaria in calitate de subantreprenor? Cum se declara in D300, D394,

Situatie de fapt: Avem 2 cazuri: SRL in Romania cu coduri de TVA in FR si DE (momentan) nici un sediu sau punct de lucru deschis altundeva. Cumpar marfa din Franta, Polonia, Germania si o pregatesc in Franta (aici locuiesc), adresa de facturare Romania, adresa de livrare Franta (de la distribuitor spre firma mea) si o trimit mai departe in Amazon Franta (majoritatea) si Amazon Germania. Mai departe marfa inspre Amazon Franta si Germania pleaca de pe adresa mea din Franta. Din ianuarie am adaugat un nou cod caen pentru pregatirea marfii si am facut prep centre pentru un colEg

Situatie de fapt: O companie care desfasoara activitatea de intermedieri cu produse alimentare detine contracte de prestari servicii cu trei societati si un PFA, care emit facturi lunar acestea fiind insotite de situatii si tabele pentru justificarea acestora (optimizarea si dezvoltarea activitatii clientului, planificarea si implementarea strategiei de vanzari, reprezentarea beneficiarului in fata clientilor atunci cand acesta nu este prezent, intermedierea vanzarilor produselor beneficiarului). Una dintre societati este platitoare de TVA. Totodata, administratorii celor trei societati sunt si angajati ai societatii noastre pe functiile de reprezentanti comerciali, care in fisa postului au atributii diferite de cele prevazute in contractele de