Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: Inregistrarea in contabilitate a facturilor netrasmise in sistemul e-factura Intrebare: Societatea comerciala platitoare de impozit pe profit si tva, inregistreaza facturi de la furnizori in perioada 01.01.2024-31.06.2024 netransmise in E-FACTURA, ce amenzi risca pentru inregistrarea in contabilitate a facturilor netrasmise catre ANAF? Sunt recunoscute in contabilitate cheltuilelile si tva-ul aferent facturilor netrasmise de catre furnizor in e-factura?

Situatie de fapt: ANAF Antifrauda transmite doua solicitari de documente/ informatii una catre persoana fizica si alta catre persoana juridica (platitoare de TVA si impozit micro). In fapt, persoana fizica incaseaza prin contul personal contravaloarea a mai multe prestari de servicii din care unele din aceste servicii au fost facturate de societatea care apartine persoanei fizice, colectandu-se tva iar pentru incasarea acestora societatea emite chitante. Alte incasari reprezinta prestari de servicii efectuate de persoana fizica fara a fi facturate si fara a fi declarate. In acest moment, persoana fizica a inteles sa se conformeze voluntar cu privire la veniturile persoanei

Situatie de fapt: O societatea comerciala(platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor),vinde in luna decembrie un imobil achizitionat in anul 1994, in balanta de verificare am un cont 105 cu un sold de 163.968 lei, nu am un istoric, nu stiu cum a fost constituit, dar presupun ca in urma rapoartelor de evaluare de alungul anilor. Acum, in luna decembrie ar trebui sa-l inchid si sa-l transfer in 1175. Intrebare: In decembrie cand ii fac inchiderea contului, trebuie sa-l includ in baza impozabila la calculul de impozit pe venitul microintreprinderilor?

Situatie de fapt: Un SRL (cu Asociat si Administrator din Romania) are Contract de Inchiriere spatiu comercial, in Romania, cu o persoana fizica din Canada, care detine acest spatiu comercial. Contractul fiind incheiat pe baza Pasaportului doamnei din Canada si adresa doamnei fiind tot in Canada. Intrebare: Ce obligatii fiscale are societatea din Romania?

Situatie de fapt: O Societate Cooperativa a primit un titlu de proprietate pentru un teren. Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate si la ce valoare?

Situatie de fapt: O firma are incheiat un contract de participatiune. Lunar vireaza suma de 4200 lei catre asociatul secund. Intrebare: Va rog, sa ma ajutati cu monografia contabila.

Situatie de fapt: Sociatate cod caen 0111-cultivarea cerealelor, la sfarsitul lui decembrie prin decontul de tva a cerut rambursare. Dupa ce a depus decontul, adminul a venit cu o factura de storno aferenta lunii decembrie cu o valoare pe linie de tva destul de mare. Intrebare: 1. Cum ar fi mai ok sa fac storno la decembrie cu rectificativa la 394 si regularizare la decontul lunii ianuarie, sau sa prind factura de storno la luna ianuarie? 2. Tinand cont de faptul ca am cerut rambursare, sa instiintez anaful si sa depun decontul cu valoarea corecta de tva de rambursat? Daca

Situatie de fapt: Un SRL, microintreprindere, platitoare de tva, achizitioneaza o dubita, pe care o va transforma intr-o autorulota/rulota, si ulterior va dori sa o vanda la un pret mai mare. Transformarea este efectuata de catre administratorul societatii. Dubita am contabilizat-o pe marfuri 371 si tot ce a cumparat pentru transformare, am contabilizat pe contul 231 si am dedus tva-ul. In momentul in care va fi gata, conform noului talon, o sa duc tot din 231 in contul 371. Intrebare: Este corecta asa monografia contabila? Daca da, va rog frumos sa imi spuneti ce documente trebuie sa am la baza

Situatie de fapt: Societatea are in concesiune un teren si o balta de pescuit, din anul 2007, pe o perioada de 40 ani. Pe acest teren s-au construit 2 imobile, date in folosinta in 2012 (investitie total deductibila). Intreg amplasamentul se inchiriaza, pe baza de contract de inchiriere pentru activitati de team buiding, intalniri de afaceri...(cu taxare TVA). Intrebare: 1. In ce conditii se poate instraina aceasta investitie? 2. Exista anumite conditii pentru stabilirea pretului? 3. Veniturile obtinute intra in sfera de tva?

Situatie de fapt: O sociatate cod caen 0111 cultivarea cerealelor, dar pe langa mai au si brutarie, ponderea veniturilor din agricultura este principala. In trim 3/2022 a trecut la impozit pe profit. Eu am declarat si platit trimestrial impozitul pe profit iar D101 a fost depusa pana in 25.02. a anului urmator. Intrebare: 1. Aveam obligatia declararii impozitului anual tinand cont ca are cod caen cultura de cereale? 2. Cum pot sa fac trecerea la impozit anual si daca este obligatoriu sa trec la anual? 3. Ce sanctiuni pot avea la un eventual control ca am declarat si platit trimestrial?