Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: Firma platitoare de tva din Romania plateste un avans ( peste 20000 euro) catre o firma din Italia. Produsul respectiv urmeaza a fi livrat in februarie-martie anul viitor. Factura de la partenerul italian este fara TVA si pe ea scrie "avans". Intrebare: Taxarea inversa se face acum sau cand se livreaza produsul? In luna platii avansului inregistrarea contabila este 4091-401, unde declar in 390 acolo neavand pozitie de avans?

Situatie de fapt: Este prima ocazie de distribuire dividende interimare la societatea la care suntem 2 asociati. Am distribuit o singura data, tot cu ajutorul Dumneavostra, dar erau dividende aferente exercitiului financiar 2022, cu bilant anual, cu notele contabile aferente inchiderii de an fiscal. Distribuirea dividendelor se doreste sa se efectueze in cursul lunii iulie 2023, fiind aferente perioadei ianuarie – iunie 2023. Date concrete la data de 30.06.2023: Sold creditor ct. 121 = 150.000 lei, din care: a) Suma de 50.000 lei raman in contul 121, la dispozitia societatii. b) Repartizare dividende 100.000 lei, din care: Sotul 70 %,

Situatie de fapt: Societatea X infiintata conform legii 31/1990, are ca obiect de activitate,autorizat de Registrul Comertului cod CAEN 8559"Alte forme de invatamant" care organizeaza cursuri atat in tara cat si in strainatate, in format fizic cat si on-line. Activitatea a fost autorizata de Ministerul Muncii si Solidaritatii Sociale, Ministerul Educatiei, prin Comisia de Autorizare a furnizorilor de de formare profesionala a adultilor, autorizatie obtinuta in data de 01.02.2023. Intrebare: Având în vedere precizarea că aceste cursuri sunt autorizate si de alte alte autoritati,in speta Ministerul Muncii, pentru a realiza servicii de învățământ scutite de TVA, va solicitam un raspuns

Situatie de fapt: O societate micro, platitoare de TVA are declarat la ORC punct de lucru in Italia, cu activitate si balanta anuala. Intrebare: Cum integrez balanta punctului de lucru din Italia in balanta si bilant si ce operatiuni contabile se fac?

Situatie de fapt: O companie cu obiect de activitate CAEN 4120 incheie un contract de prestari servicii in domeniul coordonarii si organizarii activitatii in santierul unui client, urmand sa desfasoare activitati specifice, cum ar fi: * Organizeaza si coordonarea activitatii muncitorilor din santierul clientului sau * Organizarea, coordonarea si controlul activitatilor desfasurate in santierul pentru care este desemnat responsabil, de la receptia materialelor la punerea lor in opera * Informarea saptamanal a beneficiarului despre mersul lucrarilor * Intocmeste necesarul de materiale, resurse financiare, resurse umane * Reprezinta beneficiarul in cazul controalelor efectuate pe santier. Intrebare: Aceste activitati sunt considerate activitati

Situatie de fapt: O societate a primit o oferta de creditare de catre o persoana fizica, care nu are nici o calitate in aceasta societate. Intrebare: Se poate credita o societate cu raspundere limitata, de catre o persoana fizica care nu are nici o calitate in firma? Exista variante juridice pentru aceasta situatie? Daca da,care sunt?

Situatie de fapt: O companie cu obiect de activitate CAEN 4120 incheie un contract de prestari servicii in domeniul coordonarii si organizarii activitatii in santierul unui client, urmand sa desfasoare activitati specifice, cum ar fi: - Organizeaza si coordonarea activitatii muncitorilor din santierul clientului sau - Organizarea, coordonarea si controlul activitatilor desfasurate in santierul pentru care este desemnat responsabil, de la receptia materialelor la punerea lor in opera - Informarea saptamanal a beneficiarului despre mersul lucrarilor - Intocmeste necesarul de materiale, resurse financiare, resurse umane - Reprezinta beneficiarul in cazul controalelor efectuate pe santier. Intrebare: Aceste activitati sunt considerate activitati

Situatie de fapt: O societate A care are ca obiect de activitate Intermedieri cu produse alimentare a facut obiectul unui control ANAF intocmindu-se un proces verbal. Societatea detine un numar de 3 contracte de prestari servicii cu societati (B, C, D) ai caror administratori sunt si angajati cu contract de munca ai societatii A (reprezentanti comerciali). Obiectul contractului cu societatile furnizoare (B, C, D) furnizoare este diferit de obligatiile prevazute in fisa postului angajatilor iar societatiile furnizoare de servicii (B,C,D) intocmesc lunar situatii justificative pentru serviciile prestate. ANAF reclasifica cheltuielile inregistrate in baza facturilor /contracte/situatii de lucrari cu justificarea ca

Situatie de fapt: Societate neplatitoare de TVA primeste o factura de la WIZZ AIR UK LIMITED, CUI GB289124477, factura fiind emisa fara TVA. Intrebare: Care sunt obligatiile achizitie factura BG Londra pentru un neplatitor de tva? Care este monografia contabilă?

Situatie de fapt: O societate comerciala doreste sa premieze/bonuseze clientii (persoane fizice) care aduc alti clienti. Doresc sa acorde comision din vanzari celor care aduc alti clienti. Acestia, pentru decontare pot opta pt transfer bancar sau voucher pe site, cu care sa achizitioneze produsele noastre. Conform rationamentului meu ar trebuie sa existe un contract de prestari servicii cu persoanele fizice, sa se retina impozit de 10% si pentru suma neta sa se faca transfer bancar. Daca clientul doreste voucher pentru a achizitiona produse, societatea trebuie sa emita factura fiscala, dar fara sa faca discount de valoarea voucherului, ci doar specificat