Simona Jurescu

Situatie de fapt: In data de 17 iunie 2020 s-a hotarat inchiderea procedurii falimentului pentru un client incert. Pentru ajustarea tva s-a emis factura in luna iunie 2020, conform art 287 litera d din CF. In D 300, suma aferenta ajustarii tva a fost trecuta la rubrica regularizari. Intrebare: In D 394 unde trebuie declarata acesta factura, avand in vedere ca incepand cu data de 25.06.2020 societarea figureaza ca fiind radiata?

Situatie de fapt: O societate de transport intracomunitar a cumparat o factura de combustibil din Spania si doreste sa recupereze tva ul. In formularul 318 am bagat toate datele dar la pro rata nu inteleg cum se calculeaza ponderea.Factura aceasta este singura de pana acum de acest gen iar tva ul aferent ei este 764 euro. Intrebare: V-as ruga daca se poate sa imi dati ceva exemple din practica de operatiuni care nu dau drept de deducere pentru o firma care presteaza servicii de transport extern. Si o alta intrebare pentru formularul 318 care este sub codul acceptat de Spania

Situatie de fapt: O societate de transport intracomunitar a cumparat o factura de combustibil din Spania si doreste sa recupereze tva ul. In formularul 318 am bagat toate datele dar la pro rata nu inteleg cum se calculeaza ponderea. Factura aceasta este singura de pana acum de acest gen iar tva ul aferent ei este 764 euro. Intrebare: Trebuie calculata pentru anul in curs? Am gasit formula si legilatia in codul fiscal dar nu prea stiu cum se aplica si la ce.

Situatie de fapt: Societatea GXY, Srl, persoana juridica romana, platitoare de tva in Romania, intermediaza vanzarea de aparatura electrica si presteaza servicii de instalare aparatura electrica catre o persoana juridica din Senegal; Intrebare: Societatea romaneasca trebuie sa aplice tva la facturarea catre societatea din Senegal? Care este cota de tva aplicabila?

Situatie de fapt: Suntem o firma de transport extern intracomunitar si cumparam combustibil din tarile pe care le tranzitam (rovinieta si alte taxe). Pe facturi avem trecute separat baza si tva ul. Intrebare: Care este modul corect de inregistrare a facturilor si cum se poate recupera acest tva? Se declara aceste facturi in 390? ---------------------------------------- Din punct de vedere al taxei, sunt operatiuni impozabile in Romania cele care indeplinesc cumulativ urmatoarele conditii: a) Operatiunile care, constituie sau sunt asimilate cu o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, in sfera taxeii efectuate cu plata. b) Locul de livrare a

Situatie de fapt: Suntem o firma de transport extern intracomunitar si cumparam combustibil din tarile pe care le tranzitam (rovinieta si alte taxe). Pe facturi avem trecute separat baza si tva ul. Intrebare: Care este modul corect de inregistrare a facturilor si cum se poate recupera acest tva? Se declara aceste facturi in 390?

Situatie de fapt: Sunt mandator financiar imputernicit de un candidat independent in cadrul campaniei electorale din acest an. Intrebare: Ce monografie contabila trebuie sa utilizez si ce documente/registre trebuie sa intocmesc pentru evidentierea in contabilitate a operatiunilor derulate in campania electorala? Se poate asimila situatia cu cazul unui PFA sau ONG? Daca nu, cum trebuie procedat?

Situatie de fapt: SC a inregistrat marca X la EUIPO. Costul inregistrarii (fact de la EUIPO) este valoarea cu care a fost inregistrat bunul in contul 205. Intrebare: 1. Valoarea marcii trebuie scrisa in S1027 - Formularul 30 - linia 135? (varianta S1027 pentru raposrtarea la 30.06.2020) 2. Daca l-am declarat la 30.06.2019 in Form 30 la linia 135 si nu trebuia, care este riscul? 3. Care este diferenta dintre marca si licenta?

Situatie de fapt: Se cumpara in 2019 creante garantate, prin contract de cesiune de la o societate in lichidare- valoare creantei este de 2.561.000 lei plus 10.681,19 EUR, pretul cesiunii convenit partilor si achitat fiind de 1.896.600 lei , si astfel figuram pe tabloul creditorilor. - Creanta este garanta de bunuri imobile, teren si constructii. - In iulie 2020 prin proces verbal de licitatie se adjudeca imobilele garantate in favoarea Romaris, care a participat la licitatie, si se intocmesc facturi pentru imobile in valoare de 2.532.622,50 lei de catre societatea in faliment catre Romaris si astfel creanta de 2.532.622,50 lei

Situatie de fapt: Doua persoane fizice detin partile sociale ale societatii A. Societatea A detine 99% din partile sociale ale societatii B. Societatea B detine 99% din partile sociale ale societatii C. Societatea C a inregistrat profit in mai 2020, prin incasarea de la lichidator in contul unei creante pe care o detinea la o firma in faliment. Va intocmi situatii financiare intermediare cu 30.06.2020 pentru a distribui dividende catre societatea B. Intrebare: Avand in vedere ca veniturile sunt certe in mai 2020 , traseul lor este cert, pot fi dividendele prinse cumva in situatii financiare intermediare ale societatilor B