Achiziții intracomunitare de servicii
Situatie de fapt:
Un SRL neplatitor de TVA, fara cod special de TVA, platitor de impozit pe veniturile microintreprinderilor, cod CAEN 5520 – Facilitati de cazare pentru vacante si perioade de scurta durata, obtine venituri din inchirierea unui apartament utilizand platforma AIRBNB.
AIRBNB Iranda (cod 9827384L) vireaza banii incasati de la clienti (mai putin valoarea comisionului perceput pentru serviciul de utilizare al platformei) in contul bancar al SRL-ului.
SRL-ul va emite factura catre clientii care au rezervat apartamentul utilizand datele puse la dispozitie de AIRBNB.
AIRBNB emite insa factura de comision pe numele de persoana fizica a administratorului SRL-ului pentru ca societatea nu a mentionat pe platforma AIRBNB codul de TVA (pentru ca un detine cod de TVA). AIRBNB comunica SRL-ului ca facturile deja emise nu mai pot fi modificate (sa apara datele de identificare ale SRL-ului si codul special de TVA, in momentul in care acesta se va obtine)
Intrebare:
Cum va proceda SRL-ul din punct de vedere contabil si fiscal in situatia in care nu detine cod special de TVA si nu detine o factura de comision AIRBNB pe numele societatii insa a incasat de la AIRBNB valoarea rezervarilor?
Ce obligatii declarative are in Romania privind comisionele AIRBNB? Are obligatii privind colectarea TVA-ului, privind depunerea declaratiei 390, privind impozitul pe veniturile nerezindentilor pentru comisioanele percepute de AIRBNB? AIRBNB nu va pune la dispozitia SRL-ului Certificatul de rezidenta fiscala.
Cum va inregistra valoarea comisionului retinut de AIRBNB? Care ar fi monografia contabila pentru speta prezentata mai sus?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Comisionul datorat societății din Irlanda AIRBNB este un serviciu intracomunitar achiziționat cu scopul de a închiria o locație situată pe teritoriul României. Prin urmare, indiferent ce ent
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Consultant AI disponibil 24 din 24
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Răzvan Bălteanu, in data de 4 Octombrie 2023.
Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.
