https://universulfiscal.ro/cont/intrebari/repartizare-cheltuieli-eligibile-fonduri-nerambursabile-societate-cu-statul-de-intreprindere-sociala - Va rog lamuriri la speta d.lui Romeo Negrut
Buna ziua,
Mii de multumiri va adresez, in primul rand, sunteti niste oameni minunati cu totii, si ne ajutati foarte mult!
Va rog lamurire cu privire la aceste aspecte:
1. Societatea NU este acreditata/autorizata ca unitate de invatamant si nu are niciun fel de autorizare sau acreditare in sistemul de invatamant, dealtfel, nici cei de la fonduri europene nu au impus aceasta conditie. Functioneaza doar ca o societate comerciala cu cod CAEN de asistenta sociala/ingrijire zi. A solicitat inregistrarea in scopuri de tva prin optiune in 05.08.2025, iar pentru toate achizitiile pe care le-a facut, am dedus tva si pentru serviciile prestate am colectat tva. Am interpretat si procedat corect sa ne inregistram ca platitori de tva si sa ne deducem tva ul pentru achizitii, avand in vedere ca nu avem activitatea de invatamant și prestari de servicii strans legate de aceasta acreditate/autorizate?
In acest caz, in care noi am dedus acest tva la achizitii, baza de calcul pentru amortizare și implicit pentru subventia de reluat pe venituri mai trebuie sa includa TVA-ul daca acesta a fost deductibil și suportat din proiect? Aceeasi intrebare si pentru obiectele de inventar, la achizitie am dedus tva, este corect sa reluam la venituri intreaga valoare, inclusiv tva, asa cum a fost suportata din proiect?
2. Avand in vedere ca anul 2025 a fost incheiat cu ANC negativ, daca societatea va incheia si acset an tot cu ANC negativ, vom fi asibili de amenda. Probabil vom inregistra un profit micut la sfarsitul anului, cat sa fie ok pentru ANC. Daca aprobam repartizarea lui prin Hotararea AGA in contul 1068 - Alte rezerve - rezerve statutare pentru scop social, asigurandu-ne ca respectati procentul de minimum 90%, cat timp putem lasa aici aceste sume? Prin simpla repartizare prin AGA a acestui procent din profit in acest cont 1068, putem spune ca ne-am indeplinit obligatia? Cum trebuie sa folosim aceste sume? Este pentru prima data cand intalnesc o astfel de situatie si am nevoie de lamuriri.
3. Societatea a angajat un pensionar cu decizie de pensionare pentru limita de varsta conform art.21 din Legea 223/2015, privind pensiile militare de stat, emisa de Ministerul Afacerilor Interne/Casa de Pensii sectoriala, cu o norma part time de 4 ore / zi. Este corect sa ii calculam contributiile ca pentru 8 ore, avand in vedere ca nu are pensie pe limita de varsta din sistemul public de pensii si astfel, nu mai intra la exceptii?
Va multumesc anticipat din toata inima pentru ajutor, inseamna enorm!
