Ioana Camelia Vișan

Situatie de fapt: O firma neplatitoare de TVA dar cu cod special de TVA achizitioneaza licenta de la o firma din Australia- Envato Pty Ltd - cu cod EU VAT: EU 826409867 (inregistrat in MOS). I se cere codul VIES de TVA din Romania, primeste factura fara TVA. Firma va depune Declaratia D 301 - pentru a plati TVA in Romania. Declaratia 390 nu se valideaza fara a trece tara furnizorului. De exemplu, pe e-guvernare se returneaza urmatorul mesaj la depunerea declaratiei: „Au fost identificate următoarele ERORI: E: operatie (1) eroare atribut: tara: atributul trebuie sa existe” Intrebare: Cum se

Ce modificări exista în Codul Fiscal, din punct de vedere al impozitelor și taxelor locale în 2018, fata de 2017, afectând astfel aplicabilitatea în 2019? MODIFICARILE ADUSE CODULUI FISCAL IN ANUL 2018 AU FOST: 1. A fost definit terenul aferent unei cladiri. 2. Se precizeaza expres ca in situatia in care o cladire inchiriata de la stat este subinchiriata, chiriasul principal ramane obligat la plata taxei pe cladire si / sau teren. Aplicabil si pentru cladirile / terenurile date in concesiune / administrare / folosinta. 3. Sunt scutite de impozit (in plus fata de scutirile deja existente): - casele parohiale,

Situatie de fapt: Un SRL platitor de impozit pe profit si TVA achizitioneaza cu numerar (EUR) prin administratorul sau o piesa de schimb la masina societatii, in valoare de 2.100 EUR, din Olanda. Intrebare: Este corecta plata in numerar a facturii de 2.100 EUR, tinand cont ca a fost facuta din casa in valuta?

Situatie de fapt: Un SRL platitor de impozit pe profit si TVA achizitioneaza cu numerar (EUR) prin administratorul său o piesa de schimb la masina societatii, in valoare de 2.100 EUR, din Olanda. Firma din Olanda are cod de TVA valid si factureaza fara TVA. Societatea romaneasca nu are cod de TVA valid in VIES. Acesta este singura achizitie de bunuri intracomunitara in 2018 si nu va mai face alta, astfel se incadreaza sub plafonul de 10.000 EUR. Nu exista documente de transport, exista doar o declaratie pe proprie raspundere a aministratorului ca a adus piesa respectiva. Intrebare: 1. Societatea

Situatie de fapt: O societatea neplatitoare de TVA, cu obiect de activitate comert cu autoturisme second hand, regim marja de profit. Intrebare: Care este valoarea venitului luat in calcul la stabilirea pragului de 300.000 lei peste care devine platitor de TVA? Se ia in considerare intreaga valoare a facturilor de vanzare sau doar marja?

Situatie de fapt: Am un PFA (infiintat in luna 11.2018) care in lunile noiembrie si decembrie 2018 va efectua numai plati pentru aprovizionarea unui nou magazin. Activitatea o va incepe in luna ianuarie 2019. In declaratia unica se estimeaza pentru anul 2018 un venit net minim, 100 lei dar in realitate se va inregistra pierdere fiscala. Intrebare: Ce se intampla cu toate platile pe care le efectueaza in 2018? Vor fi luate in calcul ca si pierdere reportata in anul 2019?

Situatie de fapt: O societate achizitioneaza o licenta antivirus de la un furnizor din comunitate. Acesta licenta nu este livrata cu suport ci direct prin sistem informatic. Societatea este platitoare de TVA si platioare de impozit pe profit. Intrebare: Ce obligatii declarative sunt pentru acesta achizitie si cum trebuie tratata din punct de vedere fiscal si contabil?

Situatie de fapt: O societate comerciala, platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, are un sold aferent rezultatului reportat reprezentand profit reportat in suma de 100.000 lei, din anul 2017. In luna noiembrie 2018, asociatii doresc distrubuirea profitului ca dividende. In actul constitutiv nu este prevazut ca distribuirea dividendelor sa se faca neproportional. Intrebare: In ce conditii doar unul din asociati poate ridica integral dividendele?

Situatie de fapt: O societate comerciala care are ca obiect de activitate dezmembrarile auto, cumpara de la persoane fizice pe baza de contract de vanzare-cumparare autorisme in vederea dezmembrarii. Respectivele autoturisme nu sunt inmatriculate pe persoanele fizice, ele cumparandu-le ocazional de pe teritoriul UE si apoi le vinde catre societatea de dezmembrari. Intrebare: 1. Societatea comerciala trebuie sa retina la sursa impozit de 10% (impozit din alte surse)? 2. Persoanele fizice datoreaza contributie de sanatate in procent de 10% din valoarea masinilor vandute?

Situatie de fapt: O angajata se reintoarce la locul de munca dupa perioada de suspendare a contractului de munca pentru cresterea copilului pana la implinirea varstei de 2 ani in luna septembrie. In luna urmatoare are o perioada de 5 zile concediu ingrijire copil bolnav cod 09. Intrebare: Avand in vedere ca salariata nu are stagiul de cotizare aferent, poate aceasta sa beneficieze de indemnizatie pentru aceasta perioada?