Răzvan Bălteanu

Situatie de fapt: In perioada 2021-2023 s-au achizitionat bunuri, consumabile direct, in suma de 140000 ron. Nicio factura nu a fost dusa la contabilitate de catre delegat, nici macar nu a fost creat furnizorul in baza de date. Intrucat suma de plata a tot crescut, s-a facut confirmare de sold si asa s-a descoperit ca nu exista aceste facturi ajunse la client. Marfa este deja consumata. Intrebare: Cum putem solutiona problema aceasta? Cum vor trebui inregistrate aceste facturi de catre client in contabilitate? Mentionez ca partenerul este club sportiv intregistrat in scopuri de tva, organizat ca o societate pe actiuni.

Situatie de fapt: Societate aflata in procedura de insolventa, faliment, conform Legii 85/2014. In conditiile in care creantele au fost complet acoperite prin distribuirile facute in cadrul procedurii, dar ramanand sume reziduale aferente ultimei distribuiri, urmand ca acestea sa revina asociatului unicdefunct/succesorilor de drep ai acestuia, corespunzator cotelor de participare la capitalul social, apreciem daca ne puteti informa cu privire la tratamentul fiscal, respectiv declarativ, ce revine in sarcina lichidatorului, cu referire la aceste sume reziduale. Intrebare: Care este tratamentul fiscal, respectiv declarativ, ce revine in sarcina lichidatorului judiciar, cu privire la sumele reziduale, in procedura de faliment al debitorului?

Situatie de fapt: O societate SRL platitoare de TVA face transport colete doar pentru persoane fizice intre Romania si Portugalia si invers. Momentan, pentru prestarea serviciului de tranport se emit facturi cu chitanta. Intrebare: 1. Este obligat sa detina casa de marcat? Mentionez ca mai are si un punct de lucru cu magazin si este dotat cu casa de marcat. Si daca da, acea casa de marcat o va plimba in Portugalia? 2. Cum se intocmeste factura (d.p.d.v. TVA) pentru coletete trimise din Portugalia de persoane fizice romane tot catre persoane fizice si sunt achitate de cei care le trimit?

Situatie de fapt: Stock option plan Un numar de salariati vor primi o prima in baza unor actiuni avute in societate. Intrebare: Care este modalitatea de taxare si declarare a acestei prime? Mai sunt si alte declaratii unde trebuie raportate?

Situatie de fapt: Societate inregistrata in scopuri de TVA achizitioneaza un apartament nou (200.000 euro) de la o persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA in scopul revanzarii. Intrebare: 1. Cum se va achizitiona acest apartament, cu tva? 2. Daca se va achizitiona in scopul revanzarii se va inregistra in contul de stoc? 3. Vanzare catre persona fizica dupa o perioada de timp , va fi o vanzare scutita de TVA? Se va ajusta TVA intitial, daca va fi cazul? 4. Vanzarea catre persoana juridica cum va fi ?

Situatie de fapt: Firma noastra a inchiriat echipamente de contructii din Austria pentru care au fost necesare efectuarea unor reparatii. Serviciile de reparatii s-au efectuat cu o alta firma din AT, prin deplasarea reprezentantilor acesteia in Romania. Intrebare: Cum va emite firma care efectueaza reparatiile, factura, din punct de vedere TVA? Mentionam ca ambii parteneri sunt inregistrati din punct de vedere TVA. Care sunt obligatiile declarative ale firmei noastre?

Situatie de fapt: Sold scriptic foarte mare in registrul de casa, sume ridicate de actionari fara justificare, solduri in contul 542, respectiv 461. Intrebare: Din prespectiva noilor modificari privind disciplina financiara, care ar fi modalitatea de a scadea in limitele prevazute de lege soldul de casa si daca soldurile conturilor 542, respectiv 461, impacteaza societatea in vreun fel? Societatea nu dispune de cash-ul respectiv, are profit curent si profit nerepartizat, insa are prevazuta in contractul de creditare bancara interdictia de a repartiza si ridica dividende. Care sunt documentele care ar putea justifica ridicarea banilor ?

Situatie de fapt: Societate neplatitoare de tva - impozit pe profit incepand cu 01.01.2023 are contract incheiat de asociere in participatiune cu o firma organizatoare de jocuri de noroc tip slot machine. Intrebare: Societate trebuie sa emita o factura pentru veniturile obtinute in baza contractului de asociere? Daca da ce trebuie scris pe factura? Suma facturata este purtatoare de tva? Daca nu, care este documentul justificativ pe baza caruia se inregistreaza venitul? Ce formulare/declaratie trebuie sa depun la ANAF dupa depasirea plafonului de venituri 300000 lei si pana la ce data? Daca primesc un decont de la furnizorul de jocuri

Situatie de fapt: Factura emisă din Bulgaria pentru utilizare platforma Eduboom. Intrebare: Aplicam taxare inversa și înregistram in 300 și 390? Sau sunt servicii scutite dpdv TVA?

Situatie de fapt: Societatea in cauza este un SRL din Romania care are drept asociat unic o persoana fizica straina, mai precis din Republica Moldova. Intrebare: Asociatul unic strain are vreun dezavantaj sau avantaj prin faptul ca este din alta tara decat cea in care isi are resedinta SRL-ul? Si daca da, care ar fi acestea? Mai precis, in cazul dividentelor, trebuie achitat un procent diferit de cel de 8%? Puteti sa-mi spuneti tot ce implica aceasta situatie?