Cesiunea creanței reprezentând TVA între două societăți – implicații fiscale și contabile în cadrul unui contract de transport

Situatie de fapt:

Societate A platitoare de Tva lunar, cu tva la incasare, cu activitate de transport national si international de marfa detine un cont Amazon. Deoarece nu are nici un sofer care sa lucreze pentru Amazon decide incheierea unui contract cu o firma B, SRL-Ro platitor de tva pentru activitatea de transport pentru Amazon.

Societatea A emite factura scutita de tva catre Amazon (4111-704 10.000 euro), iar societatea B emite factura cu tva catre soc A cu 9800 euro+ TVA(cu mai putin 2%, fiind considerat comisionul soc A).

%=401 11.858

624. 9800

4428. 2058

Societatea B ii solicita societatii A sa plateasca din aceasta factura doar Baza ei, adica 9800 lei, iar pe valoarea Tva ului sa faca contract de cesiune inregistrat la Anaf la fiecare final de luna. Mentionez ca intro luna exista 2-5 facturi emise Atat catre Amazon cat si primite de la soc B.

Pe langa aceasta activitate societatea A continua sa aiba activitate de transport intern si international, avand in fiecare luna Tva de plata catre statul roman din celalate contracte cu clientii sai.

Intrebare:

Cum se poate face acest contract de cesiune pe valoarea Tva doar pentru activitatea din Amazon?

Ce facem noi cu acel tva din factura primita, care la plata facturii ar deveni deductibil, dar partial, pentru ca s a solicitat doar plata bazei din factura daca se solicita ctr de cesiune.

Cum putem face contractul de cesiune, daca soc A are de plata luna de luna tva din activitatea lui?

Spune clientul B ca asa a mai functionat si cu alte societati si este posibil.