Inregistrari contabile privind platformele de beneficii
Situatie de fapt:
Un SRL platitor de TVA si platitor de impozit pe profit, hotaraste a acorda beneficii angajatilor prin intermediul unei platforme de benficii.
Procesul este urmatorul:
– Firma incarca lunar, la inceputul lunii 450 lei/om, pentru 16 oameni – furnizorul platformei emite factura fiscal de avans in suma de 7200 ron + TVA;
– Salariatii isi aleg pana la sfarsitul lunii ce beneficii acceseaza din contul lor si daca folosesc suma integral sau doar partial (sa dam exemplu de sume per total: 5300 ron tichete masa, 150 lei pensie facultative, 300 lei tichete culturale,300 lei tichete cadou 8 martie, 60 lei curs sala);
– Pentru tichetele de masa SRL nostru are direct contract cu firma de tichete EDENRED si acestia emit direct factura fiscala pe SRL in cuntum de 5300 lei, concomitant cu emiterea facturii storno pentru 5300 ron de catre furnizorul de beneficii catre SRL ul nostru;
– Pentru ca furnizorul platformei de beneficii plateste direct catre toti furnizorii de beneficii, acesta va emite catre SRL nostru o factura de decontare in valoare de: 5810 lei: 5300 ron tichete masa, 150 lei pensie facultativa, 300 lei tichete culturale, 300 lei tichete cadou 8 martie, 60 lei curs sala.
Intrebare:
1. Care este monografia contabila a acestor operatiuni?
2. Care este regimul fiscal al facturii de decontare? Se declara in declaratiile lunare: 300, 394?
3. In ce cont putem verifica lunar soldul sumei ramase pentru fiecare salariat?
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Conform art.25 alin.3 litera b) si litera c) din Legea 227 din 2015, tichetele de masa, tichetele culturale, tichetele cadou sunt deductibile la calculul impozitului pe profit numai in limita a 5%
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Consultant AI disponibil 24 din 24
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Romeo Negrut, in data de 10 Aprilie 2020.
Membru fondator al grupului Tax Advisors si Larrom Expert cu o vasta experienta profesionala.
Ne propunem sa oferim cele mai bune solutii în domeniul financiar-contabil, politicii manageriale si resurselor umane, astfel încât sa asiguram partenerilor nostri un background solid în realizarea obiectivelor.
