Obligatii raportare la ONPCSB _cetatean Siria
Situatie de fapt:
Societate de contabilitate are un potential client, SRL cu asociat cetatean sirian, cu domiciliul actual in Siria. Acest SRL este infiintat in 2014, nu a avut activitate pana in prezent si este inactiva fiscal. Se doreste depunerea declaratiilor si blianturilor pe 0, in vederea reactivarii societatii. In raportul “Furnizare Informatii Privind Beneficiarii Reali” nu exista inregistrari (nu stiu daca in 2014 exista acest registru).
Intrebare:
Exista riscuri pentru contractarea unui astfel de client avand in vedere cetatenia asociatului? Ce trebuie sa faca societatea de contabilitate in raport cu Oficiul National de Prevenire a Spalarii Banilor?
1. Siria este considerată jurisdicție cu risc sporit
- Este pe lista țărilor supuse sancțiunilor internaționale și pe lista jurisdicțiilor cu risc ridicat în evaluările FATF. Financial Action Task Force( in lista gri ) “Black and grey” lists
- Asta înseamnă că entitățile raportoare trebuie să aplice măsuri suplimentare de cunoaștere a clientelei (Enhanced Due Diligence – EDD).
2. Asociatul are domiciliul în Siria
- Domiciliul într-o zonă de conflict sau sancționată crește riscul perceput.
- Nu este interzis să ai un astfel de client, dar trebuie să documentati foarte bine verificările.
3. Societatea este inactivă fiscal din 2014
- Inactivitatea + lipsa activității + asociat din jurisdicție de risc = profil de risc ridicat, dar gestionabil dacă documentația este completă.
Nu există o interdicție legală de a prelua clientul. Există doar obligația de a aplica măsuri suplimentare.
Societatea ta este entitate raportoare conform Legii 129/2019 (servicii de contabilitate și consultanță fiscală). Asta înseamnă că trebuie parcurse următoarele etape:
Identificarea și verificarea beneficiarului real
Chiar dacă în 2014 nu exista registrul beneficiarilor reali, trebuie să identificati beneficiarul real acum, pe baza:
- act constitutiv
- declarație pe propria răspundere a asociatului
- documente de identitate valabile
- structura de proprietate
Beneficiarul real este asociatul sirian, dacă deține peste 25%.
Verificarea identității și a documentelor
Trebuie să solicitati:
- pașaport valabil
- dovada domiciliului (dacă există)
- date de contact
- eventual o declarație privind sursa fondurilor (dacă va începe activitatea)
Obținerea aprobării conducerii societății de contabilitate
Trebuie să existe o decizie internă că se acceptă client cu risc ridicat.
4. Monitorizare sporită
- orice tranzacție viitoare trebuie analizată mai atent
- orice activitate neobișnuită trebuie raportată
Raportarea către ONPCSB
1. Raport de tranzacții suspecte (STR)
Se depune numai dacă există suspiciuni, nu automat.
Faptul că asociatul este sirian nu este suficient pentru raportare.
Se va raporta doar dacă:
- nu poate justifica sursa fondurilor
- activitatea viitoare pare neobișnuită
- există indicii de evaziune, fraudă, finanțare terorism etc.
2. Raportul de tranzacții în numerar (peste 10.000 EUR)
Nu se aplică acum, pentru că firma e inactivă.
Reglementare:
- Legea 129/2019 – cu modificarile si completarile ulterioare
Acest răspuns vă este util?
Vă rugăm să ne lăsați o recenzie pe google:
Mulțumim!
Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 16 februarie 2026.
Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.
