Vanzari deseuri cauciuc_taxare inversa_monografie contabila
Situatie de fapt:
Entitatea X, care desfășoară activități de colectare a deșeurilor din cauciuc, achiziționează de la entitatea Y deșeuri din cauciuc.
Entitatea X este persoană platitoare de TVA Lunara si cu TVA la incasare.
Pe factura de achizitie este specificat: Deseu cord metalic 07 02 99
NC. 371 – 401.Y 6165,12
4426 – 4427 1171,37
Total factura : 7336,49
Totodata efectueaza si prestari servicii – ridicand de pe domeniul entitatii Y aceste deseuri care constau in Prestari servicii dar este tot cauciuc care printr- un proces de sortare manual se va vinde la sfarsitul lunii si se intocmeste un proces verbal de receptie de unde rezulta cantitatea de deseu din cauciuc din aceste prestari de servicii
Deseu din cauciuc de tip A
Deseu din cauciuc de tip B
Deseu din cauciuc de tip C
Cauciuc nevulcanizat rezultat din sortare
Cord textil, etc
NC. 4111 – 704 7306,69
4111 – 4428TI 1388,27
Total factura: 8694,96
Intrebare:
Cand se vinde acest cauciuc din sortare este corecta inregistrarea contabila?
Practic Entitatea X obtine de doua ori venituri o data din prestarile de serviciu si inca o data din vanzarea deseurilor.
Este corect avand in vedere ca la sfarsitul fiecarei luni se intocmeste PV ?
NC: 4111 – 703 1404
4111 – 4428 TI 266,76
Total factura: 1670,76
Entitatea X mai vinde deseuri catre entitatea Z cu taxare inversa, deoarece asa doreste entitatea Z sa i se factureze cu taxare inversa
NC: 4111 – 703 19.728
Este corect sa se factureze la unele entitati cu TVA si la altele cu taxare inversa?
Entitatea X vinde deseuri si in afara tarii in UE si Non UE, taxe de mediu nu plateste entitatea X, avand in vederea ca se depoziteaza, sorteaza, si apoi se revinde toata marfa.
NC. 4111 -703 12.006,80
Raspuns partial - Testează gratuit timp de 7 zile!
Din informatiile prezentate rezulta ca societatea X cumpara deseuri de cauciuc de la firma Y.
Pentru aceasta firma Y aplica taxare inversa la emiterea facturii de vanzare in conformitate cu
Înregistrează-te pentru răspunsul complet
● Alerte Fiscale scrise si video!
● Consultant AI disponibil 24 din 24
● Acces Reviste Bența – Prietenii Fiscalitatii si P. Contabilitatii –
● Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
● Răspundem la orice speță din domeniile fiscalitate, contabilitate și resurse umane
● Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
● Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
● Ai siguranță în relația cu autoritățile
● Te asiguri ca ești în legalitate
Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 4 Februarie 2023.
Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.
