Răzvan Bălteanu

Situație de fapt: O pfa neplătitoare de tva din Romania cu cod intracomunitar, in sistem real, prestează servicii de design către o firma din UE cu cod de TVA. Intrebare: Cum se aplica taxarea inversa catre client si ce conditii trebuie respectate, ma refer la contract, mentiuni pe factura, declaratii si orice alte elemente necesare?

Situația de fapt: Societatea X vinde unei societati din Croatia marfa. Transportul se organizeaza de societatea X. Transportul se efectueaza de catre un transportator din Republica Moldova. Aceasta facureaza catre societatea X "servicii de trasport auto international Tg. Mures Romania-Slatina, Croatia. Total 600 euro tva0. Cv. transportului se refactureaza de catre societatea X partenerului din Croatia (factura de transport intracomunitar, scutita de tva). Întrebare: Cum se trateaza factura primita de la transportatorul din Republica Moldova din punct de vedere a TVA, de catre societatea X? Se declara in D394, dar in D300?

Situatie de fapt: Asociat al unui srl romanesc, persoana juridica din Germania, vinde partile sociale catre o alta persoana juridica din Germania. De interes este tratarea fiscala a tranzactiei si obligatiile declarative anexe. Intrebare: Dupa prevederile codului fiscal si ale conventiei de evitare a dublei impuneri dintre Romania si Germania, intelegerea noastra este ca impozitarea tranzactiei se face in Germania, atata timp cat certificatele de rezidenta fiscala ale celor 2 entitati sunt prezente. Prin urmare, in Romania nu exista nici obligatii de plata, nici declarative. Este corecta intelegerea noastra a situatiei? Daca da, cele 2 certificate trebuie sa fie prezente

Situatie de fapt: Societate platitoare de TVA, achizitioneaza bunuri de la un furnizor din Italia neplatitor de TVA . Valoarea bunurilor a fost achitata in avans pe baza de factura proforma. Bunurile au sosit in Romania prin curier. Furnizorul refuza sa emita factura finala. Am incercat sa luam legatura cu el insa nu raspunde la telefon si nici la e-mail. Intrebare: 1. Ce putem face in aceasta situatie? 2. Cum se inregistreaza in contabilitate aceste bunuri? 3. Achizitia se declara in decontul de TVA, la ce rand? 4. Se depune declaratia 390?

Situația de fapt: Clinica medicala in care se presteaza servicii, de genul: planuri alimentare, de nutritie, dieta, in special pentru pacientii care doresc sa slabeasca sau sa aiba un meniu echilibrat in functie de nevoi, pentru preventie, abordarea unui stil de viata sanatos. Sunt pachete care contin plan alimentar, consult si masuratori. Întrebare: In aceste conditii, daca serviciile prestate sunt de genul: planuri alimentare, de nutritie, dieta, in special pentru pacientii care doresc sa slabeasca sau sa aiba un meniu echilibrat in functie de nevoi, pentru preventie, abordarea unui stil de viata sanatos. (fiind pachete care contin plan alimentar, consult

Situatie de fapt: Control fiscal privind contributiile retinute sportivilor in 2019 -2020. S-au recalculat CAS si CASS conform plafoanelor din 2019 si 2020 si s-au stabilit sume de plata in plus fata de ce s-a declarat anterior. Intrebare: 1. D 112 rectificativa, declaratie tip 3, se intocmeste lunar pt 2019 cu sumele stabilite in plus pentru fiecare luna, sau se poate intocmi la decembrie cu sumele totale stabilite in plus pentru 2019. Se depune declaratia cu toti sportivii aflati in statul de plata sau doar cu acei sportivi carora li s-au calculat diferente la CAS si CASS. 2. Nu se

Situația de fapt: Firma noastra este prosumator pentru Electrica, iar Electrica ne intocmeste autofactura. Întrebare: Cum trebuie declarata autofactura de catre firma care este prosumator pentru Electrica in D394 si la ce randuri? Va rog sa-mi spuneti in toate zonele in care trebuie completat si cum trebuie completat.

Situatie de fapt: O Persoana Fizica Autorizata a emis catre o firma 2 facturi cu acelasi numar, dar cu valoare si data de facturare diferita. Ambele facturi au fost transmize in e-factura. Intrebare: Care este modalitatea de corectare in aceasta situatie?

Situatie de fapt: SRL cumpara usi si geamuri termopan si le revinde cu monaj inclus (in situatia in care clientul refuza montajul nu se ofera garantie produselor) catre personae fizice si catre personane juridice Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila adecvata situatiei mele si anume: sticla vine de la furnizlorul A, ramele vin de la furnizorul B si feroneria de furnizorul C. Noi avem si magazine de prezentare cu vanzare directa (daca clientul doreste produse standard se pot vinde direct daca are nevoie de dimensiuni speciale se face pe comada) Eu m-am gandit la 2 variante

Situația de fapt: Societatea efectueaza diverse servicii pentru clienti precum: plata taxa timbru, bonuri fiscale de taxi pentru deplasari, corespondenta la posta, servicii ONRC. Cateodata pot lua factura direct pe numele clientului dar altadata nu si i-au pe societatea de avocati (SCA). Clientii SCA sunt si PJ externe din UE si societati din Romania. SCA doar urmareste sa isi recupereze clieltuielile. Întrebare: Daca SCA are bonuri de taxi (la care nu se deduce TVA) si taxe de timbru (la care nu exista factura) cum se refactureaza catre client ? Se aplica TVA sau nu la aceste BF sau taxe pentru