Simona Jurescu

Situatie de fapt: Societate comerciala, comert cu amanuntul, platitoare de impozit micro si neplatitoare de tva, vinde piese auto pe baza de bon fiscal sau factura, asa cum sunt cele din atasament. Pe bonul fiscal, respectiv pe factura, apar pozitiile cu produsele vandute la pretul de vanzare stabilit prin NIR (gestiunea este global valorica la pretul de vanzare), iar pe ultima pozitie apare discount. De exemplu, valoarea produselor este de 1000 lei, reducrea 200 lei, total bon sau factura 800 lei. Monografia corecta Intrebare: Care este monografia corecta 4111-707 1000 lei 709 -200 lei Total bon/factura 800 lei incasati cu

Situatie de fapt: Structura: * „Compania X RO” – societate română, plătitoare TVA, deține și cod TVA NL („Compania X NL”), fără sediu fix în Olanda. * „Furnizor RO” – societate română plătitoare TVA. * „Client NL” – beneficiar final în Olanda. * „Transport RO” – transportator român, contractat de „Compania X NL”. Flux: 1. „Furnizor RO” facturează către „Compania X NL” (cod TVA NL valid). 2. Factura se emite cu 0% TVA. 3. Transportul este organizat și plătit de „Compania X NL”. 4. Marfa pleacă din RO și ajunge direct la „Client NL”. Intrebare: Întrebare 1: privind CMR și

Intrebare: Se plateste prima zi din CM cod 09 ingrijire copil?

Situație de fapt: Persoană fizică din Romania vinde drepturile de autor pentru un program de calculator creat de persoana fizică respectivă, unei firme din USA. Întrebare: Cum se declară veniturile obținute și ce taxe se plătesc la stat?

Situatie de fapt: Furnizorul extern acordă reduceri comerciale ulterioare la anumite produse (promovare, lichidări). Pentru înregistrarea acestor facturi primite utilizăm contul 609. Până în momentul sosirii facturii de reducere, unele bunuri s-au și vândut. Intrebare: 1. Pentru cele rămase în stoc, există posibilitatea legală de a reduce prețul de achiziție, pentru ca și noi la rândul nostru să putem vinde mai ieftin, chiar sub prețul inițial de achiziție? 2. Pentru reflectarea reală a valorii stocului putem crea provizioane sau ajustări pentru deprecierea stocurilor? Care este diferența și ce este recomandat? Care ar fi monografia contabilă? Ar fi deductibil fiscal? 3.

Situatie de fapt: Societatea are contractate imprumuturi de la persoane afiliate necesare achizitiei de terenuri in anii de dinainte de 01.01.2024. Aceste imprumuturi genereaza dobanzi conform contractelor incheiate. De la 01.10.2025 firma a devenit platitoare de impozit pe profit. Conform art.40(2) am stabilit costul excedentar care este in valoare de 516 mii lei, venituri 19.846 mii lei, cheltuieli 12.105 mii, cheltuieli impozit profit 1.447 mii, cheltuieli amortizare fiscala 7 mii, venituri neimpozabile 0. Intrebare: Care este plafonul deductibil la care se incadreaza avand in vedere ca imprumuturile sunt facute intre persoane afiliate pentru achizitia de terenuri inainte de 01.01.2024 si

Situatie de fapt: Calcul impozit profit si recuperare pierdere din 2024. pierdere: 2024 7200 trim 1 2025 pierdere trim 2 pierdere trim 3 profit 1900 cu recuperare 1330 pierdere din 2024 trim 4 profit 3800 cu recuperare pierdere 2660 Intrebare: Care e pierderea recuperata 2025 2660? sau 2660 plus 1330

Situatie de fapt: O societate din RO a achizitionat un mijloc fix din Germania. In decembrie 2023 s-a deplasat la furnizorul de la care a a achizitionat activul si a semnat procesul verbal de receptie. Factura si plata au fost facute in decembrie 2023. Mijlocul fix a fost adus in Ro (cu cod UIT) si a fost pus in functiune in martie 2024. Mijlocul fix a necesitat montaj la data punerii in functiune. Intrebare: La ce data se recunoaste ca activ acest mijloc fix la societatea din RO? Daca mijlocul ar fi fost independent si nu ar fi necesitat montaj

Situatie de fapt: O societate vrea sa-si acopere pierderile din rezervele din reevaluare sau din diminuare de capital social (ct 1012=18 mii) Are sold D 1171 =30 mii, sold C 1175=15 mii, sold C 105=27 mii Intrebare: Poate firma sa-si acopere din pierdere din ct 1175 sau 1012 platitind evident 16% impozit pe profit?

Situatie de fapt: Societatea Gxxx SRL a horat sa distribuie catre 5 angajati persoane fizice 25% din profitul societatii. Cei 5 angajati nu sunt asociati in societate. Intrebare: Care este varianta de plata a acestor sume catre angajati in asa fel incat taxarea sa fie minima. Exista varianta de profit sharing?