Facturi DKV_combustibil_firma transport

Situatie de fapt:

Firma din Romania inregistrata in scopuri de TVA realizeaza transport in UE (Romania-Bulgaria). Foloseste card DKV dar factura vine de la un intermediar Affinity care se ocupa si de recuperarea TVA extern. In anexa la factura vin defalcate pe tari consumurile (combustibil, autostrada). Este firma din Romania inregistrata in scopuri de TVA care factureaza in euro:

– comision intermediere DKV – scutit fara drept de deducere – 90 euro

– decontare tranzactii DKV – 3000 euro

– garantie conform contract – 400 euro

Intrebare:

Care este monografia contabila? Trebuie declarat in D390 dar in D394? In decont la ce randuri vin puse operatiunile?

Aceeasi societate, are ca activitate principala transport international rutier de marfuri si a incheiat un contract cu DKV Euro Service GmbH Germania, avand carduri de alimentare combustibil si taxe. Societatea primeste de doua ori pe luna un E-Document centralizator, care cuprinde toate facturile emise de DKV, si anume:

1. Facturi pentru servicii si livrari de combustibil din fiecare stat UE, unde s-a alimentat si s-au platit taxe, facturi cu cod TVA si valoare TVA, specifice statului respectiv;

2. Facturi de afaceri conform procedurii Reverse Charge pentru prestari servicii in Romania (taxe de administrare), facturi cu cod de TVA Germania.

1. Care este monografia contabila pentru fiecare factura in parte, in conditiile in care societatea doreste sa recupereze TVA din tarile UE?

2. In ce declaratii trebuie sa apara aceste facturi?