Mădălina Bădescu

Situatie de fapt: Neplătitor de TVA – Prestări servicii de construcții în Germania Solicitare de clarificare privind includerea veniturilor în plafonul de scutire de TVA (în contextul modificărilor fiscale intrate în vigoare la 1 septembrie 2025) 1. Date generale privind societatea - Denumire: SC X SRL - Sediul: România - Domeniu de activitate: Lucrări de construcții ale clădirilor rezidențiale și nerezidențiale (Cod CAEN 4100) - Statut TVA: Neplătitor de TVA - Data înființării: 2025 Societatea își desfășoară întreaga activitate pe teritoriul Germaniei, unde prestează servicii de construcții pentru o societate beneficiară din Germania, plătitoare de TVA. Întreaga cifră de afaceri

Situatie de fapt: Microintrepindere achizitioneaza autoturisme in scopul revanzarii. Achizitia se face in in regimul special al marjei, vanzarea este tot in regimul special al marjei. Intrebare: Care este baza de impozitare pentru calculul impozitului pe venit?

Situație de fapt: Compania noastra produce europaleti si produse alimentare care sunt puse pe piata nationala, europaletii fiind tratati ca ambalaj pentru produsele alimentare. Europaletii circula prin schimb, fara facturare. Conform art.286, alin 4), litera d) din Codul Fiscal cu normele metodologice inteleg ca trebuie facturata o garantie baneasca pentru fiecare livrare de europaleti iar la retur europaleti de la clienti acesta garantie se storneaza. Întrebare: Va rog sa imi prezentati modul de lucru si o monografie contabila.

Situația de fapt: Societatea X este actionar majoritar in societatea Y. Societatea Y desfasoara activitati de coworking – inchiriere birouri mici si deskuri private. Societatea X a inchiriat, de la un dezvoltator imobiliar mare, un etaj intr-o cladire de birouri certificata LEED. Pentru acest contract, X a constituit o garantie bancara de 150.000 EUR si si-a asumat obligatia de a renova si mobila spatiul cu o investitie totala de 1.2 mil euro. Ulterior, spatiul urmeaza sa fie pus la dispozitia societatii Y, care va desfasura efectiv activitatea de coworking si va genera veniturile aferente. Toate platile catre dezvoltator (chirie, utilitati

Situatie de fapt: O societate a devenit platitoare de tva in 12.09.2025, este vorba de un magazin (materiale constructii) care are gestiune cantitativ - valorica. Stocul de marfa la 11.09.2025 (la final de zi, respectiv 12.09.2025 dimineata) este 198306 ron (materiale de constructii) si 2908 ron - apa carbogazoasa si necarbogazoasa (are o vitrina frigorifica in magazin doar cu apa) magazinul tine evidenta in Oblio, si contabilitate se tine in Saga. Mentionez ca magazinul nu si a modificat preturile de vanzare in momentul inregistrarii in scopuri de tva, deci a ramas pe preturile din perioada de neplatitor tva. Intrebare: Care

Situatie de fapt: La o societate pe actiuni, este o suma destul de mare pe contul rezervei din reevaluare. Aceasta suma, provine din anii, cand era obligatoriu contabilizarea reevaluarii imobilelor, iar amortizarea aferenta diferentei din reevaluare era nedeductibal fiscal. Societatea este pe pierdere de 4 ani. Intrebare: Se poate folosi aceasta suma, adica se poate constitui profit la inchiderea anului?

Situatie de fapt: Firma A detine 99% din partile sociale ale firmei B. Cele mai importante active ale Firmei B sunt 2 imobile si terenul aferent. Se intentioneaza vanzarea partilor sociale de catre firma A catre o persoana afiliata. Tertul afiliat poate fi atat persoana juridica cat si persoana fizica. Intrebare: Ce implica vanzarea partilor sociale de catre firma A in fiecare din cele 2 situatii (persoana juridica sau fizica), la ce valoare se face aceasta tranzactie, si ce declaratii si impozite vor interveni la fiecare dintre parti: firma A, Firma B si tertul afiliat?

Situatie de fapt: P.F.A. a depus declaratia unica in luna 08/2021 in care a estimat venituri pentru anul 2021, la care s-a calculat impozit, CAS si CASS. Deoarece nu a realizat veniturile estimate, in anul 2022 a depus declaratia unica in care a declarat "0" venit realizat pentru anul 2021, a omis sa depuna declaratie rectificativa pentru anul 2021 pana la 31.12.2021. P.F.A.-ul a fost radiat la O.R.C. in luna 02/2022. ANAF emite Decizie referitoare la obligatiile fiscale accesorii (dobanzi si penalit.de intarziere) pentru debitele (CAS si CASS aferente declaratiei unice) calculate la veniturile estimate pentru anul 2021. Intrebare: Deși

Situația de fapt: O societate civila de avocati primeste de la o PFA din Italia neplatitoare de tva o factura de onorariu fara TVA. Întrebare: Cum se declara in 300 aceasta factura? Dar in 394? Trebuie cerut certificat de nerezidenta fiscala pentru acest partener daca serviciile sunt prestate in Italia?

Situația de fapt: Conform Legii 82/1991 a contabilitaţii – Republicate: Art. 25 Registrele de contabilitate obligatorii şi documentele justificative care stau la baza inregistrarilor in contabilitatea financiara se pastreaza in arhiva persoanelor prevazute la art. 1 timp de 5 ani calculaţi de la data de 1 iulie a anului urmator celui incheierii exerciţiului financiar in care au fost intocmite, inclusiv pentru statele de salarii. Avand in vedere evidenta electronica a prezentei angajatilor prin pontajul electronic pe baza de cartela, aprobata si validata electronic, mai este necesara si documentatia pe hartie ( listarea si semnarea pontajelor) pentru arhivarea fizica?. Întrebare: Stocarea