Dividende sau salariu? Care este cea mai eficientă metodă de a scoate bani din firmă?
Cum scoți bani din firmă – dividende sau salariu? Decide informat având în vedere taxele, costurile și flexibilitatea fiecărei metode. Citește în continuare și află care este cea mai eficientă metodă.
Dividende sau salariu?
Pentru a identifica metoda cea mai avantajoasă este nevoie de o prezentare succintă a avantajelor și dezavantajelor fiecărei metode.
Salariu
Una dintre metodele preferate de antreprenori este scoaterea banilor din firmă sub formă de salariu. Dacă alegi să fii angajat în propria firmă, vei avea un contract de muncă și vei primi un salariu lunar plus celelalte beneficii specifice angajaților: cadouri de sărbători în bani sau cadou, tichete de masă, tichete de vacanță etc. Aceasta este cea mai obișnuită metodă de remunerare pentru administratorii și asociații activi ai unei firme deoarece conferă pe lângă beneficiile salariale, și o stabilitate a taxelor.
Care sunt avantajele salariului?
- Venit constant – primești bani lunar, ceea ce îți oferă stabilitate financiară.
- Beneficii sociale – plătești contribuții la sănătate, pensie și șomaj, ceea ce îți oferă dreptul la servicii medicale, pensie de stat și alte protecții sociale.
- Deduceri fiscale și beneficii salariale – unele cheltuieli pot fi deduse, și se pot acorda unele beneficii salariale (cadouri de sărbători în bani sau cadou, tichete de masă, tichete de vacanță).
Care sunt dezavantajele salariului?
- Taxe ridicate – pentru un salariu brut de 10.000 lei, costul total pentru firmă este de aproximativ 10225 lei, iar netul primit este doar 5.850 lei. Practic, aproape 45% din sumă se duce pe taxe și contribuții.
- Birocrație – trebuie să respecți regulile de muncă: să ai un contract de muncă, să ai toate documentele de salarizare, conform legii, să depui declarații și să plătești contribuțiile lunar.
Dividende
Dividendele reprezintă profitul firmei care se poate distribui către asociați, după ce s-au plătit toate taxele firmei. Ele pot fi plătite trimestrial sau anual, conform legislației în vigoare.
Care sunt avantajele dividendelor?
- Impozitare redusă – începând cu 1 ianuarie 2025 impozitul pe dividende a crescut la 10% dar chiar și așa este mult mai mic decât taxele pe salarii.
- Nu există obligația plății contribuției la pensie (CAS) – spre deosebire de salariu, la dividende nu plătești contribuția la pensie.
- Nu plătești CASS decât dacă depășești plafoanele – spre deosebire de salariu unde trebuie să reții CASS la orice sumă, pentru dividende datorezi și plătești CASS (contribuția la sănătate) doar pentru sumele care depășesc plafoanele CASS în vigoare.
- Flexibilitate – poți scoate bani din firmă doar când ai nevoie, fără să te obligi la plăți lunare.
Care sunt dezavantajele dividendelor?
- Disponibilitate limitată – poți retrage dividende doar din profitul net, adică după ce ai plătit toate taxele și cheltuielile firmei.
- Limitare – nu poți retrage bani lunar, ci doar trimestrial sau anual, spre deosebire de salariu unde ai stabilitatea lunară
- Lipsa contribuțiilor la pensie – dividendele nu contribuie la pensia de stat, ceea ce poate afecta securitatea ta financiară pe termen lung. Există însă varianta de a cotiza din oficiu la CAS.
Dividende sau salariu? Care este cea mai eficientă metodă de a scoate bani din firmă?
Pentru a stabili care este cea mai eficientă metodă de a scoate bani din firmă vom lua un exemplu practic:
Un antreprenor obține un profit net lunar de 15.000 lei din firma sa.
Scenariul 1: ia totul sub formă de salariu
Asta înseamnă că va plăti 6.225 taxe la stat și îi va rămâne un salariu net de 8.775 lei.
Anual va rămâne cu 105.300 de lei din 180.000 de lei.
Scenariul 2: ia totul sub formă de dividende
Dacă ia totul sub formă de dividende va plăti:
- impozit pe dividende 10%: 1.500 de lei
- pentru dividendele nete de 13.500 de lei (respectiv 162.000 lei anual) va plăti anual un CASS de 9.720 de lei.
Anual va rămâne cu 152.280 de lei.
Scenariul 3: ia o parte sub formă de salariu și restul ca dividende
Presupunem că ia un salariu minim de 4.050 de lei brut lunar. Va plăti 1.476 de lei taxe și va rămâne cu un salariu net de 2.574 de lei.
Restul de 10.950 de lei îi va lua sub formă de dividende. Pentru aceștia va plăti:
- impozit pe dividende 10%: 1.095 de lei
- pentru dividendele nete de 9.855 de lei (respectiv 118.260 lei anual) va plăti anual un CASS de 9.720 de lei.
Anual va rămâne cu 108.540 de lei din dividende, și în total 139.428 de lei (salariu + dividende).
Cum alegi varianta optimă?
Trebuie să analizezi care sunt nevoile tale:
- Dacă ai nevoie de un venit lunar stabil salariul este soluția potrivită.
- Dacă vrei să optimizezi taxele și ai deja un alt venit care îți acoperă nevoile de bază atunci dividendele sunt o alegere mai avantajoasă.
- Însă dacă nu ai alte venituri, atunci o combinație între cele două este adesea cea mai eficientă metodă. O astfel de abordare echilibrată între salariu și dividende îți poate aduce beneficii atât pe termen scurt, cât și pe termen lung.
Așadar, cea mai bună metodă de a scoate bani din firmă depinde de nevoile tale personale și de strategia ta fiscală, însă cel mai bine este să îți consulți contabilul înainte de a acționa și de asemenea, să nu uiți de obligațiile declarative și de plată.
