Spete

Scutire de taxa pe valoarea adaugata pentru export

Situate de fapt: Societate platitoare de TVA, doreste sa exporte apa imbuteliata in tari din Asia. Intrebare: 1. Va rog sa imi spuneti daca factura pentru acest export este scutita de TVA, la ce rand din decontul de TVA se inregistreaza factura emisa? 2. Pentru vama ce documente trebuie prezentate, dar pentru acest tip de

Cifra de afaceri in cazul aplicarii facilitatilor din domeniul constructiilor include si productia realizata si nefacturata

Situate de fapt: O firma infiintata in cursul anului 2019, CAEN din grupa 42, cifra de afaceri este 0 pana la 30.09.2019. In luna septembrie a executat lucrari catre o societate, dar facturarea s-a efectuat in luna octombrie. Incepand cu luna septembrie are 2 angajati. Conform OUG Nr. 43/2019 art.16 avem urmatorul text: \”Cifra de
 

Ajustarea TVA pentru marfa cumparata din UE, pentru care s-a facut taxare inversa

Situatie de fapt: La inventariere s-a constata marfa lipsa din gestiune – neimputata. Marfa a fost cumparata din UE – la achizitie am constituit 4426 = 4427. Intrebare: Cum procedam din punct de vedere al TVA la scoaterea din evidenta a acestor marfuri? In legislatie se vorbeste de ajustarea TVA dedusa la achizitie (adica doar

Cum si cand se impoziteaza finantarile primite de asociatii?

Situatie de fapt: Un ONG a castigat o finantare pentru a intocmi un site de ajutorare a femeilor dupa ce au nascut cu diverse lucruri necesare pentru acea perioada.  Finantarea este pentru perioada 2 sep 2019 – 2 sep 2020.  Banii ii vor cheltui treptat pe cele 12 luni.  Pe perioada acestui an ei nu
 

Tratament TVA in cazul unei livrari fara transport

Situate de fapt: O tipografie din Romania factureaza catre o firma din Austria (etichete, prospecte si cutiutele de carton pentru niste suplimente alimentare). Nu pot face dovada iesirii din tara a respectivelor intrucat acestea impreuna cu drajeurile respective, devin un produs finit ce poate parasi tara dupa cateva luni, iar produsele finite pot pleca atat

Cheltuieli cu deductibilitate limitata (auto)

Situate de fapt: Cod Fiscal – Art. 25 – alin 3 – Norme – 16 – (2) spune ca: \”Justificarea utilizării vehiculelor, în sensul acordării deductibilității integrale la calculul rezultatului fiscal, se efectuează pe baza documentelor financiar-contabile și prin întocmirea foii de parcurs care trebuie să cuprindă cel puțin următoarele informații … \”. Intrebare: 1.
 

In perioada concediului de crestere copil asociatul unic poate administra societatea?

Situatie de fapt: Asociatul unic care este si administrator, in cazul unui SRL, intra in concediu de crestere copil. SRL-ul nu mai are alti angajati. Mentionez ca administratorul a avut contract de muncă la o alta societate. Intrebare: Administratorul mai poate semna documente in numele societății (De exemplu un contract de munca pentru o persoana

La ce data inregistreaza un PFA incasarile cu vouchere de vacanta?

Situatie de fapt: Un PFA, sitem real, neplatitor de TVA, are o pensiune turistica. Clientul plătește cu vouchere de vacante pentru care se da bon fiscal, iar decontarea voucherului se face la o data ulterioară.  Intrebare: Cu ce data se trece in registru încasări și plăti încasarea?
 

Corectarea declaratiilor Intrastat si 390

Situatie de fapt: S-a constatat ca anumite facturi de marfa (note de credit) de la un furnizor din UE nu au fost inregistrate. Operatiunile au avut loc in anii anteriori. Desi marfa a fost trimisa inapoi cu aviz, ele nu au fost scazute din gestiune iar operatiunea nu a fost declarata in intrastat. Intrebare: 1.

Facturarea unui serviciu prestat catre un sediu fix pe teritoriul Romaniei al unei firme straine

Situate de fapt: O microintreprindere platitoare de TVA organizează un eveniment pentru un sediu fix pe teritoriul Romaniei al unei firme straine. Intrebare: 1) Factura pentru prestarea serviciului privind organizarea evenimentului trebuie să contină TVA? 2) Factura se emite in lei sau in euro?