Profit vs. Cash flow: De ce diferența dintre ele îți poate salva afacerea?
Ai profit, dar nu ai bani să plătești salariile sau taxele? În acest articol regăsești o comparație profit vs cash flow, precum și răspunsul la întrebarea: “De ce diferența dintre ele îți poate salva afacerea?”.
Profit vs. Cash flow
Deși profitul și cash-flow-ul indică deopotrivă performanța financiară, ele nu înseamnă același lucru. În continuare, iată și ce anume face diferența între cele două concepte.
Ce este profitul?
Profitul este un indicator care arată performanța afacerii, și pe care îl poți regăsi în contul de profit și pierdere. Pe scurt, profitul reprezintă ceea ce rămâne din veniturile facturate, după ce ai scăzut cheltuielile.
Pentru a calcula profitul contabil se iau în calcul toate veniturile facturate și cheltuielile înregistrate pe baza facturilor primite de la furnizori, indiferent dacă banii au fost încasați, respectiv plătiți. Asta înseamnă că tu înregistrezi profit în contabilitate, dacă ai emis facturi în valoare mai mare decât facturile primite de la furnizori.
Atenție: Profitul este doar „pe hârtie”, în contabilitate, nu și în contul tău, atâta vreme cât încă nu ai încasat. Aici intervine cash-flow-ul, celălalt indicator pe care trebuie să-l monitorizezi.
Ce este cash-flow-ul?
Cash-flow-ul îți indică exact ce bani intră (încasările) și ies (plățile) din firmă. Altfel spus, cash-flow-ul reprezintă mișcarea efectivă a banilor într-o anumită perioadă.
Astfel, fiind calculat pe baza încasărilor și a plăților efective, cash-flow-ul arată capacitatea firmei de a se menține și de a-și plăti furnizori, angajații, taxele etc. O firmă cu un cash-flow pozitiv (încasări mai mari decât plățile) este considerată solvabilă, în vreme ce o firmă cu cash-flow negativ are o performanță redusă, și se confruntă cu probleme financiare.
Atenție: Chiar dacă firma înregistrează profit net contabil, fără bani încasați efectiv în conturile firmei sau în casierie, firma înregistrează un cash flow negativ.
Profit vs. Cash flow
Pentru a înțelege și mai bine diferența, vom exemplifica.
Firma Alfa SRL facturează servicii de publicitate clientului Beta SRL în valoare de 20.000 de lei, cu scadență la 30 de zile, și o factură de avans de 5.000 de lei clientului Gamma SRL, dintr-un total de 10.000 de lei, urmând ca diferența să fie încasată la finalul proiectului, în 30 de zile de la avans. Alfa cumpără un laptop de 24.000 lei cu plata în rate, cu o rată lunară de 2.000 de lei, și are un leasing financiar cu o rată lunară de 2.000 de lei. Lunar, trebuie achitată o chirie pentru spațiu de 1.500 de lei, și un salariu de 3.000 de lei.
Se observă că pentru luna mai, Alfa are:
facturi de încasat: 30.000 de lei
cheltuieli: 8.500 de lei
Asta înseamnă că Alfa înregistrează un profit brut de 21.500 de lei pentru luna mai.
Încasări: 5.000 de lei
Asta înseamnă un deficit de numerar de 3.500 de lei (exceptând taxele ANAF).
Ce poate să facă ALFA pentru a acoperi deficitul?
- să emită facturi cu scadență de 5, maxim 15 zile
- să solicite furnizorilor termene de plată mai mari de 15-30 de zile.
Profit vs. Cash Flow: De ce diferența dintre ele îți poate salva afacerea?
Este important să știi diferența dintre cele două concepte, deoarece asta îți poate salva afacerea. Îți poți gestiona mai bine finanțele și poți identifica soluții de îmbunătățire a cashflow-ului.
Nu uita:
- Poți fi pe profit, dar fără bani: Chiar dacă vinzi și emiți facturi, firma ta rămâne profitabilă doar în acte în lipsa încasărilor.
- Profit contabil pozitiv, dar cash flow negativ: Fără bani în cont sau cash nu poți plăti taxele, salariile sau furnizorii, iar lipsa banilor reprezintă principala cauză a blocajelor unei afaceri.
Ce poți sa faci pentru a te asigura că profitabilitatea firmei se reflectă și î cashflow?
- Planifică cash flow-ul lunar pentru a anticipa perioadele de dezechilibru.
- Păstrează un fond de urgență, ideal de minim 2–3 luni de cheltuieli fixe.
- Emite facturi cu termene scadente mici de până în 15 zile.
- Solicită furnizorilor termene mai mari de plată: 15-30 de zile.
- Oferă bonusuri pentru plata înainte de scadență.
- Monitorizează încasările și nu lăsa clienții să întârzie prea mult.
- Investește doar cu acoperire cash sau finanțare sigură, nu te baza doar pe estimări optimiste.
- Nu lua decizii doar pe baza profitului, verifică mereu disponibilul din cont.
- Evită cheltuielile care nu sunt necesare.
- Păstrează o relație strânsă cu contabilul.
Long Story Short:
Profitul îți spune dacă afacerea este rentabilă și dacă merită să continui, pentru că există posibilități de creștere. Cash-flow-ul pe de altă parte îți spune dacă firma are banii necesari pentru a continua să funcționeze și pentru a realiza planul de extindere, De aceea, este esențial să urmărești deopotrivă profitul și cashflow-ul pentru a lua deciziile corecte. Și nu uita: un business sănătos este profitabil și are cash flow pozitiv.
