TVA si impozit profit la ONG cu activitate economica

Autor: Monica Predescu | 16 Decembrie 2021

Situatie de fapt: Va rugam sa ne sprijiniti cu un punct de vedere in determinarea modului de calcul al TVA pentru o asociatie care are atat activitate non profit, cat si economica. Calculul impozitului pe profit s-a facut prin determinarea proportiei celor doua activitati in total, intrucat nu exista posibilitatea defalcarii exacte a cheltuielilor (salariatii

Note contabile concediu medical Covid 19

Autor: Simona Draghici | 09 Decembrie 2021

Situatie de fapt: Am primul caz de concediu medical de peste 5 zile calendaristice. Stiu ca, concediile medicale suportate de firma se inregistreaza direct pe cheltuieli, astfel: 641 = 421. Intrebare: Rog note contabile pentru inregistrearea sumelor suportate de Casa de Sanatate. Se inregistreaza cumva pe venituri? Monografia contabila poate fi diferita de la societate

Impozitul pe veniturile nerezidentilor in cazul acordarii accesului si a dreptului de folosinta a unei platforme virtuale de testare soft

Autor: Monica Predescu | 03 Decembrie 2021

Situatie de fapt: Societatea noastra a achizitionat din USA o subscriptie anuala pentru accesul la o platforma de testare aplicatii software (aplicatii dezvoltate pentru clientii societatii noastre). Se creaza gen un IPhone virtual si se pot rula aplicatiile pentru a identifica erori. Intrebare: Pentru aceasta achizitie se pune problema retinerii la sursa a impozitului pe

Servicii online prestate catre persoane fizice si juridice

Autor: Ioana – Camelia Predescu | 24 Noiembrie 2021

Situatie de fapt: O persoana juridica romana, care detine o platforma online de rezervare și promovare a unităților de cazare (Ex: Booking, Airbnb) prin intermediul careia diversi beneficiari (persoane fizice sau Juridice din UE si din afara UE) pot rezerva online nopți de cazare sau activități în locatii de cazare din toata lumea. Pentru aceste

Incadrare mari contribuabili – obligații fiscale 2022

Autor: Bianca Dolores Meze | 17 Noiembrie 2021

Situație de fapt: Pe lista publicată de ANAF în data de 4 noiembrie figuram ca mari contribuabili incepand cu 1 ianuarie 2022. Întrebare: Va rugam mult sa ne spuneți care sunt diferentele intre mijlocii și mari contribuabili pe care trebuie sa le avem în vedere incepand cu 1 ianuarie. De exemplu, există declarații suplimentare pe

Costul serviciilor mai mare decât prețul de vânzare

Autor: Răzvan Bălteanu | 10 Noiembrie 2021

Situatie de fapt: Facturam lucrari de constructii la institutii publice in baza unor situatii de plata, unde pretul materialelor este mai mic decat pretul de achizitie, rezultand o valoare a bonului de consum mai mare decat cea din situatia de plata. Intrebare: Cum e corect sa ne inregistram cu aceasta cheltuiala? Clientul nu accepta o

Impozit venit nerezidenți – achiziții de software și altele

Autor: Răzvan Bălteanu | 03 Noiembrie 2021

Situatie de fapt: Societatea comerciala cu sediul social in Romania autorizata sa desfasoare activitati de marketing, consultanta pentru afaceri, administrare pagini web, publicitate…etc. , achizitioneaza servicii pentru folosirea unor software in vederea realizarii obiectului de activitate. Vreau sa va prezint in ce consta folosirea acestor software-uri pentru ca nu prea inteleg unde s-ar incadra din

Livrari de bunuri intracomunitare la distanta_din state membre diferite de statul membru de indentificare – Declaratia 398

Autor: Cornel Grama | 28 Octombrie 2021

Situatie de fapt: SRL cu sediu fix doar in Romania, inregistrat in scopuri de TVA vinde pe platforma Amazon in EU. Vanzarile se fac in Regimul EU, SRL-ul fiind inregistrat in OSS in Romania. SRL-ul a optat pentru stocarea produselor in mai multe depozite de pe teritoriul EU (Pan European FBA Program in Amazon) pentru

Monografie contabila grant masura 2 – capital de lucru

Autor: Bianca Dolores Meze | 22 Octombrie 2021

Situație de fapt: Acordarea de Granturi privind măsura 2 a fost reglementată prin OUG 130/2020. Beneficiarii pot utiliza granturile pentru capital de lucru pentru susținerea unor cheltuieli de tipul: a) Cheltuieli privind stocurile de materii prime, materiale, mărfuri, precum și alte categorii de stocuri necesare activității curente/operaționale desfășurate de beneficiari; b) Datorii curente și restante

Activitatea de laborator testare COVID, intra în calcul cifrei de afaceri pentru TVA?

Autor: Bianca Dolores Meze | 12 Octombrie 2021

Situație de fapt: O societate comercială a desfășurat până în august 2021 doar urmatoarele 2 activitati: activitate juridica (efectuarea de expertize tehnice judiciare și extrajudiciare) și efectuarea de teste de paternitate; obtinand venituri modice. Incepand cu luna august 2021 societatea efectuează și analize de laborator în vederea detecția virusului COVID. Mai exact colectează probele de