Ce este optimizarea fiscală și cum o poți face legal în afacerea ta?
Despre optimizare fiscală discută toată lumea, mai ales în contextul modificărilor dese și tot mai aspre. Însă ce este optimizarea fiscală și cum o poți face legal în afacerea ta? Află din acest articol cum îți poți reduce povara fiscală pentru a avea o afacere eficientă și sustenabilă, dar totodată să rămâi corect și onest.
Ce este optimizarea fiscală?
Optimizarea fiscală reprezintă un cumul de strategii fiscale prin care firma își poate reduce povara fiscală, fără să încalce legea.
Atenție! Optimizarea NU este evaziune, nu este fraudă — este doar o planificare fiscală inteligentă și transparentă. Vezi aici diferența dintre optimizare și evaziune. Cu ajutorul optimizării fiscale plătești exact cât trebuie — nici mai mult, nici mai puțin, însă pentru asta ai nevoie de cineva care cunoaște perfect legislația.
Cum te ajută optimizarea?
- În primul rând te ajută să îți reduci taxele și impozitele.
- Taxe mai mici înseamnă un profit mai mare.
- Aplicând toate metodele legale de optimizare fiscală poți face o planificare financiară mai atentă și mai eficientă – știi exact când și cât ai de plătit.
- În plus, scazi riscurile fiscale – dacă optimizarea este făcută corect, previi greșelile sau amenzile.
- Și nu în ultimul rând, îți poți structura activitatea în cunoștință de cauză și poți lua decizii corecte în orice moment, inclusiv schimbarea formei juridice.
Cum se face corect și legal optimizarea fiscală?
Pentru a face o optimizare fiscală corectă și legală ai la dispoziție câteva strategii ce se pot aplica:
- Alegerea formei juridice potrivite: PFA sau SRL, trebuie să alegi în funcție de obiectivele tale, de cât vei factura.
- Alegerea regimului de impozitare: Microîntreprindere sau firmă plătitoare de impozit pe profit? Alegerea potrivită poate reduce semnificativ sarcina fiscală.
- Optimizarea regimului de TVA: E mai eficient să fii neplătitor de TVA sau plătitor? Depinde de clienți, furnizori, de cât vei factura, care sunt planurile și obiectivele pe termen lung.
- Structurarea eficientă a veniturilor și cheltuielilor: Cheltuielile deductibile trebuie planificate inteligent: chirii, abonamente, traininguri, consultanță – toate pot reduce baza de impozitare. Însă trebuie să fii atent ca toate cheltuielile să fie făcute în interesul firmei, și neapărat însoțite de documente justificative.
- Externalizarea sau subcontractarea anumitor activități: Uneori, externalizarea serviciilor poate fi mai avantajoasă fiscal decât angajarea directă, dacă se respectă condițiile legale.
- Repartizarea eficientă a profitului: O firmă poate decide să reinvestească profitul sau să acorde dividende în mod planificat. Repartizarea eficientă și rațională poate ajuta firma să crească.
Riscuri și capcane de evitat
Orice optimizare fiscală care trece de limita legii devine rapid evaziune fiscală. Iată câteva practici care te îndepărtează de zona de optimizare, așa că este bine să le eviți:
- Folosirea de cheltuieli în mod abuziv: așa cum am spus, este important să deduci doar cheltuielile care au legătură cu activitatea economică a firmei. De asemenea, trebuie să ai grijă la plafoanele legale, dar și la documentele justificative.
- Divizarea artificială a unei firme în mai multe entități pentru a evita impozite.
- Angajați deghizați în colaboratori pe SRL sau PFA Angajați deghizați în PFA sau SRL – poate duce la reîncadrarea activității ca relație de muncă.
- Neînregistrarea veniturilor – o practică gravă, aspru sancționată de ANAF.
- Transferul de active sau venituri între firme afiliate
Optimizarea fiscală = expertiză + prudență
Așa cum am menționat anterior, optimizarea fiscală nu înseamnă să păcălești sistemul pentru a plăti mai puțini bani la buget, ci să te folosești de toate facilitățile și strategiile fiscale. Este important ca înainte de a aplica strategii de optimizare să consulți un expert, nu o persoană fără expertiză.
Și un ultim sfat: Un contabil bun nu îți promite „zero taxe”, ci îți arată cum să le reduci responsabil, fără să pui afacerea ta în pericol.
