Miniserie: Ce tipuri de greșeli fiscale te costă cel mai mult în anul 2026 și cum să le eviți Greșeala nr. 1 Capcana superficialității antreprenoriale
Atunci când vine vorba despre gestionarea afacerii tale, inevitabil vor interveni și sincope. Unele dintre aceste sincope vor fi concretizate în greșeli care se reflectă în costuri financiare consistente. Altele nu au o incidență majoră asupra derulării activității. Cu toate acestea, greșelile antreprenoriale nu sunt cea mai plăcută parte din administrarea unei afaceri. Unul dintre cele mai mari inconveniente este redat de apariția unor repercusiuni sub forma amenzilor. Cele mai multe dintre aceste impedimente vin din latura fiscală a afacerii tale. Nerespectarea legislației economico-financiare sau omiterea aspectelor legate de fiscalitate te poate costa destul de scump. Prețul care te ajută să nu ,,te coste scump” ulterior este informarea constantă și racordarea la toate modificările de natură fiscală și legislativă.
Așa cum spuneam, multe greșeli provin din interpretarea eronată, omiterea aplicării (intenționate sau neintenționate) a prevederilor legislative raportat la normele fiscale ,,ce gravitează în jurul companiei.” Orice antreprenor dorește să știe care sunt cele mai frecvente greșeli fiscale întâlnite în cadrul companiilor pentru a încerca evitarea acestora și ,,economisirea” resurselor financiare concretizate în amenzi apărute în urma neconformării. De aceea, prin intermediul acestui material vom contura principalele tipuri de greșeli fiscale ce te pot costa scump în anul 2026. Să începem cu prima dintre ele: capcana superficialității antreprenoriale.
Emiterea de facturi înainte de a avea acces la SPV și RO e-factura
O serie de antreprenori aflați la început de drum antreprenorial, și care nu dețin neapărat cunoștințe solide cu privire la facturare sau aspecte financiar-contabile și fiscale cad în capcana superficialității și acționează inițial eronat în anumite aspecte specifice. Astfel, de la începutul derulării activității, întocmesc facturi către clienți cu intenția de a accelera încasările și a începe activitatea specifică codului CAEN. Astfel emit facturi fără a urma pașii care le conferă conformitate legală și fiscală. Adică, înainte de a achiziționa certificatul de semnătură electronică și de a se înrola în SPV. Acest aspect reprezintă un risc pentru compania în cauză întrucât transmiterea facturilor în cadrul RO e-factura este un aspect obligatoriu încă de la primul document emis.
Consecință: netransmiterea facturii de către emitent către destinatar în relația de tip B2B prin intermediul sistemului RO e-factura constituie contravenție si se sancționează cu o amendă egală cu 15% din valoarea facturii. Astfel, cu cât valoarea facturii emise este mai mare cu atât amenda este mai ridicată.
Soluție propusă pentru evitare: asigură-te ca ai urmat toate etapele specifice pentru înrolarea în cadrul SPV și apoi pentru înregistrarea în cadrul Registrului RO e-factura. Pentru acesta, un prim pas este achiziționarea unui certificat de semnătură electronică de la un furnizor acreditat. Lista furnizorilor de semnătură electronică digitală este pusă la dispoziția contribuabililor prin intermediul site-ului Autorității pentru Digitalizarea României. După ce ai achiziționat certificatul de semnătură electronică și ai urmat pașii necesari pentru activarea acesteia, trebuie să te înrolezi în Spațiul Privat Virtual pentru a facilita comunicarea dintre tine și ANAF. Acest aspect se realizează prin intermediul site-ului ANAF, Servicii Online, Înregistrare utilizatori, Spațiul Privat Virtual, Întegistrare/Înrolare persoane fizice/juridice și alte entități fără personalitate juridică în Spațiul Privat Virtual, Înregistrare utilizatori persoane juridice, Înregistrare utilizatori cu certificat digital. După completarea formularului de înrolare și încărcarea documentelor necesare în cadrul SPV, accesul la utilizarea platformei este oferit utilizatorilor în termen de câteva zile.
Dacă utilizăm un program de facturare, după primirea accesului la SPV, va trebui să îl configurăm pentru a asigura integrarea cu platforma RO e-factura. Astfel, pe baza accesului oferit de către utilizator, acesta va fi integrat cu sistemul RO e-factura. Ulterior, facturile emise sunt automat transmise în cadrul platformei iar fluidizarea procesului asigurată.
Capcana superficialității antreprenoriale nu este doar despre utilizarea platformei RO e-factura. Prin intermediul acestui articol am făcut trimitere la una dintre greșelile antreprenorilor lipsiți de experiență în câmpul afacerilor sau, cu alte cuvinte, a celor care abia au pătruns pe acest teren. Pentru cei experimentați aceste erori pot reprezenta banalitate. Pentru cei care însă încă se află la început de drum antreprenorilor, informația, chiar și cea potențial banală este un aspect esențial.
Cele mai multe sancțiuni din sfera derulării afacerii nu vin din intenție sau din rea voință ci din neatenție. Capcana superficialității înseamnă pentru mulți deținători de afaceri portița pentru ceea ce se numește atragerea de sancțiuni concretizate în amenzi. Principalele cauze pentru care poți să fi și tu o ,,victimă a capcanei superficialității” sunt reprezentate de faptul că: nu delegi responsabilități persoanelor din compania ta. Chiar dacă ești la început de drum antreprenorial, frâiele afacerii nu pot fi duse doar de tine. A-ți asuma mai multe responsabilități decât este cazul se poate concretiza în tratarea cu superficialitate a unor aspecte care se pot solda nefavorabil pentru afacerea ta. Învață să te bazezi pe echipa conturată pentru derularea afacerii tale. De exemplu, colaborează și comunică permanent cu persoana responsabilă de gestiunea financiar-contabilă a afacerii tale. Investește în educația financiară și fiscală personală. Atunci când apar diverse problematici în gestionarea afacerii acestea sunt legate și de un nivel precar al educației financiar-contabile și fiscale ale antreprenorului. Înțelegerea minimală a unor aspecte principale legate de aspectele financiar-contabile și fiscale ale companiei tale te vor ajuta să consolidezi universul economic al afacerii tale și în acest mod să eviți o serie de erori care pot interveni din neștiință.
Chiar dacă aparența te determină să crezi faptul că fiscalitatea ar putea fi complet externalizată, aceasta poate fi o capcană care te poate conduce spre insuficiența informării și implicit, către apariția de eventuale amenzi ca urmare a neconformării. Indiferent de poziția ta în cadrul companiei, este important să ții cont și de aspectele fiscale ce ghidează întreaga activitate derulată de tine.
Capcana superficialității nu face trimitere la aspecte corelate la dezinteresul antreprenorului ci este un aspect redat de supraîncărcarea deținătorului de afaceri cu sarcini care pot fi foarte ușor delegate către persoane specializate din cadrul companiei. De cele mai multe ori, micile neglijențe pot să te coste scump, de aceea, prioritizează informarea și customizarea acesteia la specificul afacerii derulate de tine.
Prima greșeală care te poate costa scump în anul 2026 prezentată prin intermediul acestui material a făcut referire la omiterea unei reguli prioritare privitoare la utilizarea RO e-facturii. Antreprenorii fără un background financiar-contabil sau economic de bază pot să recurgă la emiterea de facturi fără a parcurge pașii necesari pentru înrolarea companiei în SPV, aspect vital pentru utilizarea sistemului RO e-factura. Astfel, aceștia se plasează pe o direcție eronată din acest punct de vedere, aspect care se soldează cu sancțiuni concretizate în amenzi.
În tumultul responsabilităților antreprenoriale la care sunt supuși conducătorii de afaceri, capcana superficialității poate fi o realitate a fiecăruia dintre aceștia. Totuși, pentru creșterea gradului de conformare din punct de vedere legislativ și fiscal, eforturile antreprenorilor în direcția evitării sunt necesare.
Un aspect esențial de care pot să țină cont antreprenorii este legat de faptul că această capcană a superficialității nu este legată de nepăsare sau omitere intenționată a anumitor aspecte esențiale de natură fiscală și legislativă. Multitudinea de responsabilități arondate acestora poate să conducă la apariția situației de genul capcanei superficialității. Fiecare antreprenor devine astfel responsabil de identificarea situației și de recalibrarea comportamentului care a generat apariția acesteia.
Referințe principale de informare
Codul fiscal din 8 septembrie 2015 (Legea nr. 227/2015), Publicat în Monitorul Oficial nr. 688 din 10 septembrie 2015.
Ordonanță de urgență nr. 120 din 4 octombrie 2021 privind administrarea, funcționarea și implementarea sistemului național privind factura electronică RO e-Factura și factura electronică în România, precum și pentru completarea Ordonanței Guvernului nr. 78/2000 privind omologarea, eliberarea cărții de identitate a vehiculului și certificarea autenticității vehiculelor rutiere în vederea introducerii pe piață, punerii la dispoziție pe piață, înmatriculării sau înregistrării în România, precum și supravegherea pieței pentru acestea, Publicat în Monitorul oficial nr. 960 din 7 octombrie 2021.
