Optimizare fiscală vs. Evaziune fiscală: care este linia fină care face diferența?
Discutăm des depre optimizare fiscală, mulți antreprenori aplică diverse strategii de reducere a taxelor, dar știi care este linia fină care face diferența între optimizare și evaziune fiscală? Evită ambiguitățile care te pot duce ușor către o strategie sau o decizie greșită. Citește acest articol și află cum se deosebește optimizarea de evaziunea fiscală și de ce una te protejează, iar cealaltă te expune grav. Așadar, optimizare fiscală vs evaziune fiscală? Când spunem stop?
Ce este optimizarea fiscală?
Așa cum am menționat în acest articol despre optimizarea fiscală, aceasta este o strategie legală prin care o firmă își reduce sarcina fiscală folosind prevederile legii, fără a ascunde venituri sau a fabrica cheltuieli.
De exemplu:
O strategie de optimizare se poate baza pe
- alegerea regimului de microîntreprindere în locul impozitului pe profit (dacă nu ai suficiente cheltuieli pe care să le deduci pe firmă)
- externalizarea legală a unor servicii către PFA sau alte firme (de exemplu contabilitate poate fi ținută de o firmă de contabilitate, și să nu angajezi pe cineva intern)
- deducerea cheltuielilor reale și justificate (abonamente, chirii, traininguri, laptopuri, transport, utilități etc.) etc.
Ce este evaziunea fiscală?
Spre deosebire de optimizare, evaziunea fiscală înseamnă ocolirea legii în scopul de a reduce semnificativ taxele, sau chiar de a evita să plătești taxe. Trebuie menționat că evaziunea fiscală este o infracțiune fiscală, sancționată penal, care poate avea consecințe grave: amenzi, dobânzi, popriri, dosare penale, pierderea dreptului de a desfășura activitate comercială.
Exemple de evaziune fiscală:
- nedeclararea totală sau parțială a veniturilor
- neplata taxelor (vorbim aici despre taxele care provin de la impozitarea veniturilor la sursă: salarii, dividende etc.)
- emiterea de facturi fictive sau „de formă”
- emiterea de facturi între firme cu scopul de a scăpa de taxe
- înregistrarea de cheltuieli false pentru a reduce artificial profitul
- munca „la negru” sau încadrarea fictivă a angajaților ca PFA/SRL pentru a evita taxe sociale etc.
Tabel comparativ: Optimizare fiscală vs. Evaziune fiscală
Pentru a înțelege și mai bine diferența dintre cele două, iată un tabel comparativ:
De ce este important să faci diferența între optimizare și evaziune?
Orice antreprenor își dorește să-și reducă taxele și să-și maximizeze profitul. Însă o decizie
- care nu este documentată corect în baza legii
- care nu are justificare economică reală
- care este sugerată de persoane necalificate
- sau care afectează alte părți (statul, angajații, partenerii de afaceri)
va bloca afacerea sau chiar o va opri.
De aceea, trebuie să ai grijă la linia dintre cele două:
- Optimizarea fiscală îți oferă siguranță și încredere.
- Evaziunea fiscală îți aduce controale, sancțiuni și chiar probleme de natură penală.
Așadar, nu uita! Optimizarea fiscală nu este o „portiță” de scăpat de taxe, ci o strategie construită cu ajutorul unui specialist, bazat pe principiile contabile, pe legile fiscale. Alege optimizarea, evită evaziunea!
