Spete

Predescu Monica

Impozit pe veniturile nerezidentilor obtinute din Romania

Situatie de fapt: O societate din Romania, inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit, deruleaza operatiuni de incasari prin platforma STRIPE. Lunar inregistram o factura emisa de Stripe Payments Europe Ltd, cu sediul in Irlanda, reprezentand comision incasare online prin platforma de incasari Stripe. Deci achizitie intracomunitara de servicii. Intrebare:  Se
imagine meze_bianca_dolores

Monografie contabila, obligația constituirii provizioanelor, deductibilitate la impozit pe profit

Autor: Meze Bianca Dolores
01 Octombrie 2021 | Categorii: Impozitul pe profit
Situație de fapt: O societate platitoare de impozit pe profit vrea sa acorde în anul 2022 bonusuri angajatilor pentru anul 2021 și se dorește constituirea unui provizion în acest sens. Întrebare: Poate societatea sa inregistreze parțial provizionul în lunile octombrie noiembrie și decembrie? Ce documente trebuie să întocmească în acest sens și care ar fi
 
Razvan Balteanu

Prestări servicii în Canada, beneficiar o societate din Marea Britanie

Autor: Răzvan Bălteanu
30 Septembrie 2021 | Categorii: TVA
Situatie de fapt:   Srl, platitor trimestrial TVA, obtine un contract de prestari servicii cu o firma din Marea Britanie, iar locul prestarii serviciilor va fi in Canada si ulterior in SUA. In baza contractului refactureaza si anumite cheltuieli cum ar fi combustibil, diverse taxe (viza, test covid..). Atasat regasiti factura pe luna august si
Predescu Ioana

Impozitare venit obtinut in baza unui contract de administrator de catre o persoana nerezidenta

Autor: Ioana – Camelia Predescu
29 Septembrie 2021 | Categorii: Veniturile microintreprinderilor
Situatie de fapt: Societatea noastra va incheia un contract de administrator cu o persoana nerezidenta din Italia (nu are rezidenta si permis de sedere in Romania). Intrebare: Ce impozite si contributii trebuie sa achite in Romania persoana nerezidenta?
 
Predescu Monica

Monografie contabila asociere in participatiune

Autor: Monica Predescu
29 Septembrie 2021 | Categorii: Contabilitate
Situatie de fapt: Societatea A este persoana juridica romana, platitoare de TVA, impozit micro 1%, responsabil contabilitate asociere in participatiune (venituri si cheltuieli) si deconturi lunare, cota asociere 50%. Obiectiv: Societatea A, dezvoltator imobiliar, autorizatiile necesare fiind emise exclusiv pe societatea A, vine in aport cu terenurile, iar societatea partenera cu mijloacele financiare. Aporturi: 1.
Simona Jurescu

Achizitie teren de la o societate aflata in faliment

Autor: Simona Jurescu
28 Septembrie 2021 | Categorii: TVA
Situatie de fapt: Societatea A, platitoare de impozit pe profit si Tva lunar, achizitioneaza un teren de la societatea B in faliment si cu codul de tva anulat (din oficiu de catre ANAF in 2013). Factura a fost emisa cu Tva (baza + tva). Intrebare: Societatea A are dreptul sa isi deduca acest tva cf
 
Simona Jurescu

Casa de marcat pentru incasare taxe scolarizare scoala si gradinita

Autor: Simona Jurescu
28 Septembrie 2021 | Categorii: Contabilitate
Situatie de fapt: 1. O unitate de invatamant infiintata in baza unui Ordin de Ministru este persoana juridica de drept privat si de interes public, parte a Sistemului National de Invatamant, acreditata pentru toate formele de invatamant, are incheiate contracte de scolarizare cu parintii si incaseaza si in numerar taxele de scolarizare de la acestia.
Simona Jurescu

Casa de marcat gestiune en gros

Autor: Simona Jurescu
28 Septembrie 2021 | Categorii: Contabilitate
Situatie de fapt: Societate vinde material lemnos la pf pe baza de bon fiscal iar la pj pe baza de factura fiscala. Evidenta stocului este ținută cantitativ-valoric pentru toată marfa care intra-iese din gestiune. Intrebare: Este obligatorie evidențierea contului 378 și 4428 in balanță, sau se poate cumula venitul obținut pe baza de bon fiscal
 
Razvan Balteanu

Factura de la transporator din UE pentru import. Se declară în Declarația 390?

Autor: Răzvan Bălteanu
28 Septembrie 2021 | Categorii: Contabilitate , TVA
Situatie de fapt: SC din România achizitioneaza material lemnos brut din Rusia, transportat de firma din Lituania, Marfa intra în tara prin DVI unde este cuprins la calculul TVA vamal și transportul din UE. Firma transportatoare emite factura pt transport societății din România cu TVA 0. Intrebare: Factura transportatorului trebuie declarata în Decl 390, cu
Romeo Negrut

Monografie preluare leasing

Autor: Romeo Negrut
28 Septembrie 2021 | Categorii: Contabilitate
Situatie de fapt: Societate platitoare de TVA preia leasing auto. Plateste avans in luna mai 2021 29795,90 lei + TVA (rate achitate de primul utilizator), moment in care se incheie un contract de comodat pentru perioada cand are loc transferul (a durat 3 luni). Pentru aceasta perioada utilizatorul cedent a refacturat utilizatorului cesionar sub forma