Impozitul pe profit

Obligatii privind dividendele primite de o persoana juridica romana de la o societate din Romania

Situatie de fapt:  O societate economica X (microintreprindere) distribuie dividende unei persoane juridice Y (societate platitoare de impozit pe profit). Mentionez ca societatea primitoare Y detine 51% din capitalul social al societatii X de la înființare, respectiv din 2017. Intrebare: Care sunt obligatiile fiecarei societati in parte?

Cand pot societatile sa ramana platitoare de impozit pe profit desi nu au cifra de afaceri necesara?

Situatie de fapt:  O firma platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, trece in trimestrul 4 din 2018 la impozit pe profit. La 30.12.2018, cifra de afaceri a fost mai mare de 1.000.000 euro. In iulie 2019 societatea isi mareste capitalul social la peste 400.000 lei. La 30.12.2019, cifra de afaceri a fost mai mica de

Ajustare creantei; TVA creanta de la o societate afiliata aflata in insolventa

Situatie de fapt: O societate A platitoare de TVA si impozit pe profit inregistreaza la finele anului 2020 creante neincasate de la societatea afiliata B platitoare de TVA si impozit pe profit aflata in insolventa. Factura neincasata pentru care se doreste ajustarea a fost emisa in luna decembrie 2019 cand societatea A era platitoare de

Completare D101- calcul impozit profit

Situatie de fapt: Avem urmatoarele date, la 31.12.2020: Venituri totale: 15.551.280; Cheltuieli totale: 14.287.715; Sold contabil cont 121: 1.263.565; Impozit/profit cumulat pana la 30.09.2020 : 131.193; Venituri neimpozabile: 46.243; Cheltuieli nedeductibile: 300.880 (includ si chelt cu impozitul/profit de 131.193); Profit reinvestit trim I 2020: 70.029; Impozit/profit reinvestit aferent scutit: 11.205  Profit reinvestit trim IV: 3.088.757

Cheltuiala cu educatia timpurie in cazul unei organizatii nonprofit care desfasoara si activitati economice

Situatia de fapt: Asociatie non-profit, cu activitate autorizata de invatamant pre-universitar. Asociatia desfasoara si activitate economica, realizeaza si venituri impozabile din punct de vedere al impozitului pe profit. Intrebare: Creditul fiscal devine aplicabil (cei 1.500 lei decontati angajatilor proprii) si angajatilor din partea non-profit, sau este obligatorie delimitarea, iar aplicarea facilitatii fiscale sa se faca

Contabilitate si fiscalitate pentru bunurile acordate gratuit. Tratament TVA

Situatie de fapt:  Suntem importatori produse din China si vrem sa promovam produsele importate sub brandul nostru. Dorim sa facem promotii cum ar fi de exemplu 10 + 1 gratis (produsul gratis sa nu apara pe factura). Intrebare: Care este monografia contabila? Deductibilitatea gratuitatilor? Deductibiliate TVA? 

Penalitati – despagubiri contractuale _ tratament fiscal

Situatie de fapt: Clientul PJ caruia i-a fost inchiriat pe baza de contract un mijloc de transport (vagon), l-a distrus in urma unui accident feroviar. In baza prevederilor contractului existent cu acesta, s-a negociat si avand in vedere gradul de distrugere al bunului s-a incasat o despagubire/prejudiciu de la client. (nu de la asigurator, bunul

Cand poate o societate sa redevina platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii?

Situatie de fapt: O societate in anul 2019 a depasit pragul de 1.000.000 EUR privind cifra de afaceri si a trecut la platitor de impozit pe profit. In cursul anului a ramas la impozit pe profit, la sfarsitul anului a avut cifra de afaceri sub 1.000.000 EUR. In anul 2020 a iesit din TVA la

Inregistrarea in contabilitate a accesoriilor unui mijloc fix

Situatie de fapt: Un SRL, platitor de TVA si impozit pe profit, achizitioneaza un laptop (mijloc fix). Pe aceeasi factura cu laptopul apar defalcate si o serie de accesorii: tastatura, mouse, hub, cablu, adaptor. Intrebare: Cum se vor inregistra in contabilitate aceste accesorii?

Activitate de invatamant desfasurata de o organizatie nonprofit. Regim TVA, impozit pe profit

Situatia de fapt: Scoala privata organizata de o asociatie non-profit incaseaza taxa scolarizare. Organizarea unei scoli este prevazuta ca si obiect de activitate al asociatiei, in statutul acesteia, fiind parte a scopului acesteia. Intrebare: 1. Este de considerat activitate economica, iar activitatea este impozabila din punct de vedere al impozitului pe profit (partea ce depaseste