Impozitul pe profit

Cheltuieli cu deductibilitate limitata (auto)

Situate de fapt: Cod Fiscal – Art. 25 – alin 3 – Norme – 16 – (2) spune ca: \”Justificarea utilizării vehiculelor, în sensul acordării deductibilității integrale la calculul rezultatului fiscal, se efectuează pe baza documentelor financiar-contabile și prin întocmirea foii de parcurs care trebuie să cuprindă cel puțin următoarele informații … \”. Intrebare: 1.

Rezervele din reevaluare se includ in plafonul pentru trecerea la impozit pe profit?

Situatie de fapt: In contul 105 avem rezerve din reevaluarea unui teren și a unui imobil. In septembrie 2019 s-a vândut imobilul, si implicit terenul. Impozitam in trimestrul 3 și aceste rezerve făcând 105 = 1175. Întrebare: Când calculăm baza pentru 1.000.000 euro (plafonul pentru trecerea la impozit pe profit) luăm în calcul și rezervele?

Vanzare parti sociale detinute de un nerezident la o societate din Romania. Tratament fiscal

Situate de fapt: O persoana fizica nerezidenta, cu domiciliul in Germania, detine parti sociale într-o societate din Romania, vrea sa vanda partile sociale catre celalat asociat, persoana fizica nerezidenta, de asemenea, cu 5 mil. EUR. Intrebare: Ce impozit si contributii sociale plăteste in Romania, ce se plateste in Germania (daca este cazul) conform convențieie de

Renuntarea asociatului la imprumut pentru cresterea veniturilor societatii

Situatie de fapt: Un asociat, care este si administratorul societatii, a imprumutat societatea cu o suma de bani. Suma a fost inregistrata in contul 455. Intrebare: Se poate renunta la o parte din imprumuturile mentionate pentru a face venituri, implicit profit? Veniturile sunt cu sau fara TVA? In decontul de TVA la ce rand se

Scutirea de impozit a profitului reinvestit

Situatie de fapt: Pe parcursul anului 2018, o societate comerciala prezinta urmatoarea situatie: Nota: Cheltuielile cu sponsorizarea se incadreaza in limita de 0.005 aplicata cifrei de afaceri La niciun trimestru in cadrul cheltuielilor nedeductibile nu a fost inclus ct.691. In anul 2019 situatia este urmatoarea: Intrebare: 1. In 2018 Care este impozitul pe profit datorat

Tratamentul fiscal al cheltuielilor cu combustibilul aferent unui autoturism folosit de administratorul societatii

Situatie de fapt: Adminstratorul unei micointreprinderi fara salariati platitoare de TVA a incheiat un contract de comodat cu societatea pentru a folosi autoturismul in scopul desfasurarii activitatii, acesta fiind utilizat si in scopuri personale. Intrebare: Cum se procedeaza corect din punct de vedere contabil si fiscal cu partea de cheltuiala si TVA care nu sunt

Scutirea de impozit a profitului reinvestit. Exemplu.

Situatie de fapt: Pe parcursul anului 2018, o societate comerciala prezinta situatia din urmatorul tabel: Cheltuielile cu sponsorizarea se incadreaza in limita de 0.005 aplicata cifrei de afaceri Intrebare: Care este impozitul pe profit datorat la fiecare trimestru, tinand cont de investitiile efectuate in echipamente din grupa 2.1?

Depasirea plafonului de 1.000.0000 euro venituri si incadrarea ca platitor de impozit pe profit

Situatie de fapt: O societate  inregistreaza la data de 31.12.2017  o cifra de afaceri de 940.000 euro  si vinde in  luna octombrie 2017 un imobil in valoare de 1.000.000 euro.          Intrebare:   Incepand cu data de 01.01.2018 societatea poate fi trecuta ca platitoare de impozit de venit (luand in calcul CA) sau ma raportez

Deductibilitate cheltuieli cazare platite pentru colaboratori

Situatie de fapt: Un SRL, platitor de impozit pe profit si TVA, care activeaza in domeniul IT colaboreaza pentru activitatea sa cu o serie de PFA-uri sau SRL-uri din alte judete. In contractele de colaborare se specifica ca 2 zile pe luna, reprezentantii colaboratorilor vor veni la sediul societatii, pentru discutii pe proiecte. Pentru deplasarea

Deductibilitate vouchere acordate clientilor. Facturi in valuta intre rezidenti.

Situatie de fapt: Societatea doreste sa acorde vouchere de vacanta eliberata de Touring Europa Bus pentru clientii persoane juridice, in cadrul unei campanii , pentru stimularea vanzarilor la un anumit brand de anvelope. Touring Europa Bus este o societate rezidenta in Romania. Intrebare: 1. Este deductibila din punct de vedere fiscal contravaloarea acestor vouchere? 2.