Impozitul pe profit

Cornel Grama

Cheltuieli cu pregatirea profesionala_administrator_tratament fiscal

Autor: Cornel Grama
14 Septembrie 2022 | Categorii: Impozitul pe profit
Situație de fapt: Asociat si Administrator intr-un S.R.L. doreste inregistrarea pe societate a cheltuielilor cu M.B.A.-ul pe care il va urma in cadrul unei universitati din Elvetia (pregatire profesionala in domeniul de activitate al societatii). Intrebare: Avand in vedere ca persoana care urmeaza a beneficia de perfectionare profesionala are si calitatea de Asociat in societate,
Razvan Balteanu

Termen de plată impozit pe profit anticipat

Autor: Răzvan Bălteanu
24 August 2022 | Categorii: Impozitul pe profit
Situatie de fapt: Avem nevoie de clarificare referitor la termenul de plata al impozitului pe profit anticipat si depunere D100. Suntem mari contribuabili incepand cu 01.01.2022. Avem anul fiscal decalat – se incheie la 30.06. Pana acum depuneam D100 si plateam impozitul pe profit anticipat pana la data de 25 a lunii urmatoare. Am primit
Cornel Grama

Garantie de buna executie in constructii _ provizion constituit

Autor: Cornel Grama
22 August 2022 | Categorii: Contabilitate , Impozitul pe profit
Situație de fapt: Provizioane constructii: O Persoana juridica, platitoare de TVA si impozit pe profit, cu CAEN principal 4120, realizeaza lucrari de constructii. Pentru aceste lucrari de constructii, se emit facturi catre clienti si se retin garantii de buna executie, sub forma retineri din facturi, polite GBE, scrisori de garantie bancara etc. Pentru aceste garantii
Razvan Balteanu

Acțiuni primite în schimbul dividendelor

Situatie de fapt: O societate (SRL) detine actiuni la o IFN in valoare de 22.500 lei. In anul 2022 ar trebui sa primeasca dividende in valoare de 1930 lei. Nu primeste bani in cont, ci noi actiuni in valoare de 1930 lei. Intrebare: Ce obligatii de declarare si plata are si care are sunt inregistrarile
Predescu Monica

Calcul rezultat fiscal impozabil fosta microintreprindere care trece la sistemul de impozitare pe profit

Autor: Monica Predescu
12 August 2022 | Categorii: Impozitul pe profit
Situatie de fapt: O firmă a fost plătitoare de impozit pe profit cu plăți anticipate trimestrial în anul 2017. Plățile anticipate au fost in suma de 13.585 lei/ trimestru în 2017. În declarația D101 pe anul 2017, impozitul pe profit anual a fost în valoare de 135.748 lei. Din 2018 a devenit plătitor de impozit
Razvan Balteanu

Vânzare imobil către o societate din afara UE și revânzarea acestuia de către societatea din afara UE

Autor: Răzvan Bălteanu
26 Iulie 2022 | Categorii: Impozitul pe profit , TVA
Situatie de fapt: Un SRL din Romania platitor tva si impozit micro intreprindere, vinde la o societate din Canada un imobil in valoare de 50000 euro. Societatea din Canada, vinde la un alt SRL din Romania, imobilul in aceeasi zi cu 100000 euro. Intrebare: Ce implicatii fiscale implica o asemenea tranzactie? Unde plateste impozitul pe
imagine meze_bianca_dolores

Gradul de indatorare mai mare decat 3, cand sunt cheltuieli deductibile cheltuielile cu dobanzile?

Autor: Bianca Dolores Meze
18 Iulie 2022 | Categorii: Impozitul pe profit
Situație de fapt: Societatea are o linie de credit pe un an de zile, cu prelungire anuala. Valoarea totală a costurilor cu dobanzile (666) în 2021 a fost de 163.000 RON. Cheltuielile din diferente de curs nete (665-765) sunt 300.000 RON. Gradul de indatorare > 3. Întrebare: Sunt aceste cheltuieli nedeductibile?
Cornel Grama

Societate romana _comision vanzare carti pe platforme AMAZON_tratament fiscal

Situație de fapt: SRL cu cod caen 4791, doreste inceperea unei activitati pe Amazon KDP Kindle Direct Publishing ce consta in urcarea unei lucrari/carti in format electronic pe platforma Amazon KDP si vanzarea acesteia in format paperback, hard cover sau e-book. Societatea nu este implicata in nici un fel in activitatea de vanzare, shipping, stocuri,
Razvan Balteanu

Facturi de energie contestate, refuzate

Autor: Răzvan Bălteanu
12 Iulie 2022 | Categorii: Impozitul pe profit , TVA
Situatie de fapt: Dupa intrarea in faliment a furnizorului de gaze naturale, am fost repartizati de ANRE la un alt furnizor. Noul furnizor in momentul repartizarii a avut pretul cel mai mic, dar dupa 30 de zile a inceput sa majoreze pretul fara comunicare si fara acord din partea noastra. Facturile pentru luniile noiembrie 2021-ianuarie
Cornel Grama

Repartizare alte rezerve la dividende _ firma beneficiara facilitati OUG 153_2020

Autor: Cornel Grama
15 Iunie 2022 | Categorii: Impozitul pe profit
Situatie de fapt: O societate comerciala ce obtine profit in anul 2021, decide initial repartizarea unei sume din acesta in contul 1068 Alte rezerve. la momentul constituirii / repartizarii, mentionez ca sociatatea a beneficiat de bonificatie la calcul impozit profit conform OUG 153. Se doreste repartizarea pe dividende a unei sume din contul Alte rezerve.