Impozitul pe profit

Cornel Grama

Tratament fiscal – carduri si tichete cadou_elevi

Autor: Cornel Grama
11 Iunie 2021 | Categorii: Impozitul pe profit , TVA
Situatie de fapt: Compania noastra a incheiat un contract de parteneriat pentru formarea profesionala a elevilor in sistem dual care are ca scop formarea profesionala a elevilor in vederea angajarii lor dupa absolvire in conformitate cu nivelul de pregatire si competentele certificate. Contractul de parteneriat este incheiat intre societatea noastra, unitatea de invatamant si Primaria
Romeo Negrut

Deductibilitatea cheltuielilor cu autoturismele in baza contractului de comodat

Autor: Romeo Negrut
10 Iunie 2021 | Categorii: Impozitul pe profit
Situația de fapt: Compania noastra are incheiate contracte de comodat cu o parte din angajati avand ca obiect utilizarea masinilor proprii ale acestora in vederea deplasarii de la domiciliul lor la serviciu si retur. Avem doua situatii pentru care am incheiat astfel de contracte: prima pentru sefii de departamente in ideea ca in cazul unei
Predescu Monica

Recunoasterea veniturilor la vanzarea unui teren

Autor: Monica Predescu
09 Iunie 2021 | Categorii: Impozitul pe profit
Situatie de fapt : O societate platitoare de impozit pe venit microintreprindere vinde un teren la valoarea de 1.300.000 euro. In luna martie semneaza un antecontract si incaseaza un avans de 50.000 euro, iar in luna mai semneaza contractul final de 1.300.000 euro ( din care 50.000 incasati in avans). Plata diferentei de 1.250.000 euro
Predescu Ioana

Deducerea cheltuielilor si a TVA pentru amenajarea punctului de lucru

Autor: Ioana – Camelia Predescu
13 Aprilie 2021 | Categorii: Impozitul pe profit , TVA
Situatie de fapt: O societate comerciala inchiriaza pe termen lung de la o persoana fizica un teren pe care este amplasata o cladire, ar vrea sa deschida un punct de lucru. Cladirea trebuie amenajata pentru a deschide punctul de lucru. Intrebare:  Cheltuielile si TVA sunt deductibile fiscal?
Predescu Ioana

Obligatii privind dividendele primite de o persoana juridica romana de la o societate din Romania

Situatie de fapt:  O societate economica X (microintreprindere) distribuie dividende unei persoane juridice Y (societate platitoare de impozit pe profit). Mentionez ca societatea primitoare Y detine 51% din capitalul social al societatii X de la înființare, respectiv din 2017. Intrebare: Care sunt obligatiile fiecarei societati in parte?
Predescu Ioana

Cand pot societatile sa ramana platitoare de impozit pe profit desi nu au cifra de afaceri necesara?

Situatie de fapt:  O firma platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, trece in trimestrul 4 din 2018 la impozit pe profit. La 30.12.2018, cifra de afaceri a fost mai mare de 1.000.000 euro. In iulie 2019 societatea isi mareste capitalul social la peste 400.000 lei. La 30.12.2019, cifra de afaceri a fost mai mica de
Cornel Grama

Ajustare creantei; TVA creanta de la o societate afiliata aflata in insolventa

Autor: Cornel Grama
30 Martie 2021 | Categorii: Impozitul pe profit , TVA
Situatie de fapt: O societate A platitoare de TVA si impozit pe profit inregistreaza la finele anului 2020 creante neincasate de la societatea afiliata B platitoare de TVA si impozit pe profit aflata in insolventa. Factura neincasata pentru care se doreste ajustarea a fost emisa in luna decembrie 2019 cand societatea A era platitoare de
Simona Jurescu

Completare D101- calcul impozit profit

Autor: Simona Jurescu
24 Martie 2021 | Categorii: Impozitul pe profit
Situatie de fapt: Avem urmatoarele date, la 31.12.2020: Venituri totale: 15.551.280; Cheltuieli totale: 14.287.715; Sold contabil cont 121: 1.263.565; Impozit/profit cumulat pana la 30.09.2020 : 131.193; Venituri neimpozabile: 46.243; Cheltuieli nedeductibile: 300.880 (includ si chelt cu impozitul/profit de 131.193); Profit reinvestit trim I 2020: 70.029; Impozit/profit reinvestit aferent scutit: 11.205  Profit reinvestit trim IV: 3.088.757
Adina Vlaicu

Cheltuiala cu educatia timpurie in cazul unei organizatii nonprofit care desfasoara si activitati economice

Autor: ADINA VLAICU
22 Martie 2021 | Categorii: Impozitul pe profit
Situatia de fapt: Asociatie non-profit, cu activitate autorizata de invatamant pre-universitar. Asociatia desfasoara si activitate economica, realizeaza si venituri impozabile din punct de vedere al impozitului pe profit. Intrebare: Creditul fiscal devine aplicabil (cei 1.500 lei decontati angajatilor proprii) si angajatilor din partea non-profit, sau este obligatorie delimitarea, iar aplicarea facilitatii fiscale sa se faca
Predescu Monica

Contabilitate si fiscalitate pentru bunurile acordate gratuit. Tratament TVA

Autor: Monica Predescu
18 Martie 2021 | Categorii: Contabilitate , Impozitul pe profit , TVA
Situatie de fapt:  Suntem importatori produse din China si vrem sa promovam produsele importate sub brandul nostru. Dorim sa facem promotii cum ar fi de exemplu 10 + 1 gratis (produsul gratis sa nu apara pe factura). Intrebare: Care este monografia contabila? Deductibilitatea gratuitatilor? Deductibiliate TVA?