Obligatiile persoanelor juridice

Plata diurnelor externe in absenta formularului A1

Situatie de fapt: Societate de constructii are contracte de prestari servicii in constructii in Franta(cod caen 4120). Trimite muncitorii in Franta in delegare – detasare transnationala (L16/2017) in vederea realizarii acestora cate 4-5 luni pe an, pana se termina lucrarea, apoi salariatii intra in concediu de odihna si apoi sunt suspendati pana se semneaza alte

Documente justificative pentru scutirea de TVA in cazul livrărilor intracomunitare de bunuri

Situatie de fapt: Suntem o firma din RO care livram calculatoare si echipamente periferice in diverse tari membre UE. Intrebare: Conform OMFP 2148/2020 mai este necesar sa se trimita la client un alt document, in afara de CMR si Aviz de insotire, dupa terminarea transportului?

Rectificarea declaratiei 100

Situatie de fapt: Prin Ordinul ANAF nr. 3011/2020, se reglementează modul de declarare a bonificației de 10% acordată microîntreprinderilor și întreprinderilor mijlocii plătitori de impozit pe profit, ce au beneficiat de reducerea impozitului, și a bonificației de 5% pentru plătitorii de impozit pe profit mari contribuabili. Ordinul reglementează completarea căsuței de bonificație în formularul 100

Vanzare parti sociale catre persoana juridica nerezidenta

Situatie de fapt: Un SRL cu capital social de 400 lei are 2 asociati persoane fizice italiene cu resedinta in Romania. Ca urmare a lipsei de lichiditati pentru continuarea activitatii, acesti asociati decid vanzarea a 70% din partile sociale catre o persoana juridica italiana. Pretul negociat intre parti este de 70000 euro, egal cu suma

Raport de gestiune cote de TVA diferite

Situatie de fapt: O societate cu obiect de activitate comert cu amanuntul de produse alimentare si nealimentare comercializeaza marfuri cu cota de TVA de 9%, respectiv 19%. Intrebare: Cum este corect sa fie intocmit raportul de gestiune, cumulat pe cele 2 cote de TVA, sau distinct, cate un raport de gestiune pe fiecare cota de

Implicatii fiscale in cazul unui împrumut cu dobanda si garantie materiala primit de la o societate care nu este IFN

Situatie de fapt: O firma platitoare de tva, microintreprindere, are o oferta de a contracta un imprumut de la o alta firma care nu este IFN si nici societate bancara. Firma care doreste sa ofere imprumutul solicita garantie materiala si dobanda la nivelul celui practicat de societatile bancare in baza contractului de imprumut intocmit la

Anularea obligatiilor de plata accesorii stabilite in urma deciziei organului fiscal din 06.03.2020

Situatia de fapt: O societate comerciala a avut control fiscal pentru perioada 2016-iunie 2019. In urma controlului fiscal, au fost stabilite debite a caror scadenta este 05.04.2020, actul de control fiind incheiat pe data de 06.03.2020. Intrebare: Avand in vedere prevederile OUG 29 si 99 pe 2020, aceste datorii sunt scadente in data de 25.10.2020?

Asociere in participatiune intre persoane afiliate

Situtia de fapt: Un SRL  platitor de TVA incheie cu o persoana fizica platitoare de TVA, afiliata SRL-ului, un contract de asociere in vederea construirii unui imobil cu apartamente. Persoana fizica este proprietara terenului si incheie un contract de superficie pe teren cu SRL-ul, pentru edificarea imobilului. Autorizatia de construire si intabularea imobilului sunt inregistrate

Procedura de anulare a obligatiilor de plata accesorii

Situatia de fapt: Va rog sa ma ajutati sa inteleg – acea “Procedura de anulare a obligatiilor de plata accesorii” – OMFP 2100/2020. Adica: – Am depus pana pe 25.07.2020 declaratiile pentru luna Iunie (TVA, impozit profit, impozit dividende, contributii salarii) – Aveam intentia sa facem plata acestor contributii dupa data de 25.07.2020 (avand in

Societate romana efectuaza tranzactii imobiliare cu imobile situate in Turcia

Situatia de fapt: O societate comerciala cu sediul in Romania doreste sa cumpere imobile in Turcia. Acestea vor fi renovate si revandute. Intrebare: 1. Care sunt pasii de urmat? Societatea este obligata sa deschida punct de lucru in Turcia? Se se inregistreze acolo? Ce obligatii avem conform conventiei de dubla impunere? 2. Care este tratamentul