Obligatiile persoanelor juridice

RO e-Factura

Situatie de fapt: O societate cu domeniul de activitate in constructii urmeaza sa realizeze o constructie in Germania, beneficiarii fiind doua persoane fizice. Constructia urmeaza a fi folosita drept azil. Intrebare: Este obligata societatea sa se inroleze in sistemul e-factura?

Creante neincasate. Tratament fiscal

Situatie de fapt: In cazul in care avem clienti pentru care s-a facturat vanzare de marfa cu data de 15.04.2014, s-au constituit provizioane la 31.12.2014, unii dintre ei au intrat sub incidenta legii 85/2014 pana in anul 2019. Intrebare: 1. Va rog sa ne transmiteti daca se pot scoate din evidenta numai acei clienti care

Vouchere vacanta: clientul nu solicita factura, este obligatorie emiterea facturii și transmiterea în e-Factura?

Situație de fapt: La o pensiune turistica se încasează c/v servicii cazare cu vouchere de vacanta tip card. Întrebare: Pe bonul fiscal încasarea cu vouchere de vacanță de pe card trebuie să apară forma de plata tichet (voucher) sau card și apoi sa se facă un analitic pentru a evidentia aceste încasări de cele pe

Incasari in numerar de la clientii organizatorilor de nunti si botezuri

Situatie de fapt: Un SRL care are sala de evenimente are incasari de 100.000 lei pe eveniment. Incasarile sunt de la persoane fizice. Intrebare: E corect sa se incaseze 100.000 lei in numerar, cu emitere de bon fiscal? 

Venituri asimilate salariului

Situatie de fapt: Societate inregistrata in scopuri de TVA, platitor de impozit pe venit micro desfasoara activitate de organizare de targuri, expozitii si congrese atat in tara cat si in strainatate. Pentru organizarea acestor evenimente incheie contract de prestari servicii cu o societate pentru suport tehnic pe perioada desfasurarii targurilor – pregatire materiale si dotari

Asigurare de viața pentru administratorul societății care nu are calitate de salariat

Situație de fapt: Asociatul unic și administratorul unei microîntreprinderi, care nu are și statutul de angajat la respectivă societate, încheie pe firma o asigurare de viață al cărei beneficiar este el. Întrebare: Care este tratamentul fiscal și contabil pentru plata primelor la asigurarea de viață a administratorului efectuate de respectivă microîntreprindere?

Recuperare TVA platit in alt stat membru

Situația de fapt: SRL cu sediul social in Romania, cod TVA de Romania si sedii fixe si coduri de TVA in Germania si Franta. Obiect de activitate vanzari online (cod caen 4791) de la depozitul din Germania in EU. SRL-ul este inregistrat in OSS. Marfa se achizitioneaza (pe codul TVA de Germania) din Franta (unde

Livrari intracomunitare de bunuri la distanta

Situația de fapt: SRL cu sediu social in Romania, cod TVA de Romania, sediu fix (depozit) in Italia si cod TVA de Italia efectueaza vanzari online de articole vestimentatie din Italia in EU inclusiv Romania. SRL-ul are cheltuieli cu TVA in Romania (servicii de facturare si contabilitate). SRL-ul este inscris in OSS, Regimul UE, incaseaza

Livrari intre membrii unei asocieri in participatiune

Situatie de fapt: 2 firme asociate in cadrul unui contract de asociere in participatie pentru construirea unui imobil dupa vanzarea unei parti din ele hotarasc ca fiecare sa si atribuie cate un apartament. Intrebare: Operatiunea este considerata livrare de bunuri? Trebuie intocmita factura de catre asociatul prim? Se aplica taxare inversa ambele fiind platoare de

Majorarea capitalului social prin aport in creante

Situatie de fapt: O persoana fizica rezidenta roamana detine la un SRL 3293 parti sociale avand o valoare nominala de 15 lei, total detinere 43935 lei din capitalul social reprezentand 50% din capital. Aceste tiluri se evalueaza la valoarea de piata si primesc o valoare de 6.114.500 lei, respectiv 1,856.83 lei / parte sociala. Persoana