Obligatiile persoanelor juridice

Adina Vlaicu

Prestari servicii intracomunitare

Autor: ADINA VLAICU
12 Aprilie 2021 | Categorii: Obligatiile persoanelor juridice , TVA
Situatia de fapt: Intre societatea x din Romania se incheie un contract de prestari servicii respectiv de prelucrare/fabricare schetete metalice (cu materialele partenerului/clientului), cu un partener din Franta. Materialele sunt primite de la client atat din Franta, Germania cat si din Romania. Produsele finite sunt livrate catre client atat in Franta cat si in Germania.
Adina Vlaicu

Se pot reevalua imobilizarile in curs de executie?

Autor: ADINA VLAICU
09 Aprilie 2021 | Categorii: Obligatiile persoanelor juridice
Situatia de fapt: O societate reevalueaza o investitie in curs, constata scaderea valorii acesteia si inregistreaza pe cheltuieli diminuarea valorii investitiei in curs. Intrebare: Avand in vedere ca in Codul fiscal la cheltuieli nedeductibile se refera doar “cheltuielile din reevaluarea imobilizarilor necorporale/mijloacelor fixe”, iar investitia in curs nu este un mijloc fix, este deductibila cheltuiala
imagine meze_bianca_dolores

Ajustare TVA contract de leasign la iesirea din evidenta platitorilor de TVA

Autor: Meze Bianca Dolores
09 Aprilie 2021 | Categorii: Obligatiile persoanelor juridice
Situatie de fapt: O firma platitoare de TVA cu un leasing financiar are in derulare pentru mijloc de transport, de la data de 11.07.2018 pana la data de iuie 11.07.2021. Milocul de transport se amotizeaza in 4 ani, de la 11.07.2018 pina la data de 11.07.2022. Valoare mijlocului de transport este de 304000 lei. La
Predescu Ioana

Bilant lichidare firma 2021

Autor: Ioana – Camelia Predescu
07 Aprilie 2021 | Categorii: Obligatiile persoanelor juridice
Intrebare: Pe ce formular de Bilant S1004 se completeaza datele unui Bilant de lichidare in prezent (pentru perioada 01.01.2021 – Aprilie 2021), intrucat pe siteul ANAF ultimul formular disponibil este pentru anul 2020?
Predescu Ioana

Schimbare asociat si administrator in cursul anului – intocmire bilant

Situatie de fapt:  In octombrie 2020 o societate este preluata de o persoana fizica de la vechiul asociat. Noul asociat incheie contract de prestari servicii financiar-contabile cu un expert contabil incepand cu documentele lunii octombrie 2020. La preluarea soldurilor si rulajelor din balanta la 30.09.2020 primita de la fosta conducere a firmei se constata unele
imagine meze_bianca_dolores

Monografie contabila si cota de TVA: vanzare apartamente

Autor: Meze Bianca Dolores
07 Aprilie 2021 | Categorii: Obligatiile persoanelor juridice
Situatie de fapt:   SC plătitoare micro și TVA construiește bloc in vederea vânzării apartamente. Se încasează avans de la persoane fizice. Construcția nu este in regie proprie. Intrebare: Care este monografie contabila privind avansurile facturate? Care este cota de TVA la aceste facturi emise? Care este monografia contabila la vânzarea finala a apartamentului?
imagine meze_bianca_dolores

Anularea unei creante a angajatorului asupra angajatului: mod de impozitare si depunere D112

Autor: Meze Bianca Dolores
06 Aprilie 2021 | Categorii: Obligatiile persoanelor juridice
Situatie de fapt: La inventarierea anuala de la 31.12.2017 s-au imputat gestionarului minusurile constatate. Pentru suma datorata, gestionarul si-a luat un angajament de plata. La 31.03.2018, gestionarul si-a dat demisia, dar suma datorata nu a fost achiatata in intregime. Pana la 31.12.2018 a mai efectuat niste plati in contul angajamentului. In perioada 01.01.2019-31.12.2020, nu a
imagine meze_bianca_dolores

Formularul 30 bilant – se decla dividendele nete sau brute la randul 185?

Autor: Meze Bianca Dolores
01 Aprilie 2021 | Categorii: Obligatiile persoanelor juridice
Situatie de fapt: In formularul de Bilant S1003_A1.0.0 din 02.03.21 numarul 30 la pag 7 rand 185 /165 a) (312) intitulat “Dividende distribuite actionarilor/asociatilor în perioada de raportare din profitul reportat”. Softul SAGA a facut Bilantul trecand din balanta contabila total rulaje creditoare din contul 457 asta inseamna dividende nete conform hotarare AGA. Este corect
Predescu Ioana

Obligatii privind dividendele primite de o persoana juridica romana de la o societate din Romania

Situatie de fapt:  O societate economica X (microintreprindere) distribuie dividende unei persoane juridice Y (societate platitoare de impozit pe profit). Mentionez ca societatea primitoare Y detine 51% din capitalul social al societatii X de la înființare, respectiv din 2017. Intrebare: Care sunt obligatiile fiecarei societati in parte?
Predescu Ioana

Cand pot societatile sa ramana platitoare de impozit pe profit desi nu au cifra de afaceri necesara?

Situatie de fapt:  O firma platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, trece in trimestrul 4 din 2018 la impozit pe profit. La 30.12.2018, cifra de afaceri a fost mai mare de 1.000.000 euro. In iulie 2019 societatea isi mareste capitalul social la peste 400.000 lei. La 30.12.2019, cifra de afaceri a fost mai mica de