TVA

Predescu Ioana

TVA pentru livrarea berii catre restaurante in butoaie de 30L

Autor: Ioana – Camelia Predescu
19 Octombrie 2020 | Categorii: TVA
Situatie de fapt: O societate vinde bere draft imbuteliata in butoaie de 30 l catre un bar-restaurant, care o desface si o vinde ca produs bere draft la halba 0.5 l si 0.4 l. Cota TVA aplicata de bar este cea redusa de 5% conform art.291 al. 3 pct e). Intrebare: Care este cota de
Predescu Ioana

TVA in cazul realizarii unor spoturi publicitare pentru un client din Polonia

Autor: Ioana – Camelia Predescu
19 Octombrie 2020 | Categorii: TVA
Situatie de fapt: SRL platitor de TVA si obiect de activitate realizare spoturi publicitare incheie un contract cu o firma din Polonia platitoare de TVA. Obiectul contractului il reprezinta spoturi publicitare ale produselor firmei din Polonia pe teritoriul Romaniei. Intrebare: Cum se intocmeste factura catre clientul din Polonia, cu TVA sau fara TVA?
CLISU SIMONA

Vanzare cu plata in rate – colectare tva

Autor: Simona Clisu
16 Octombrie 2020 | Categorii: Obligatiile persoanelor juridice , TVA
Situatie de fapt: Am un contract de vanzare echipamente plus aplicatie soft aferenta si instruire personal. In contract este stipulata valoarea totala a contractului, contract ce se intinde pe 48 luni. De asemeni, este stipulat si faptul ca transferul dreptului de proprietate asupra produselor se face la data ajungerii la termen a contractului. Dar este
CLISU SIMONA

Prestari servcii intracomunitare, prestator neinregistrat in scopuri de TVA

Autor: Simona Clisu
16 Octombrie 2020 | Categorii: Obligatiile persoanelor juridice , TVA
Situatie de fapt: Societate nou infiintata, neinregistrata in scopuri de TVA prestreaza servicii de constructii si consultanta in constructii pentru un partener din Germania. Prestarea serviciului este efectuata la beneficiar in Germania. Intrebare: 1. Care sunt implicatiie fiscale si cum ar trebui facturat in cele 2 situatii din punct de vedere tva si ce declaratii
Romeo Negrut

Vanzari pe platforma AMAZON din SUA

Autor: Romeo Negrut
15 Octombrie 2020 | Categorii: TVA
Situatie de fapt: O societate microintreprindere platitor de TVA trimestrial, achizitioneaza marfa din CHINA si o vinde platforma AMAZON SUA. Marfa din China pleaca direct in SUA. Amazon va factura servicii/comision catre firma noastra. Intrucat marfa nu ajunge in Romania nu se va achita TVA la valoarea acesteia, deci nu se realizeaza import. Intrebare: Care
Adina Vlaicu

Obligatii fiscale in cazul vanzarii imobilelor detinute de o societate si in cazul cesionarii partilor sociale de catre asociatii nerezidenti

Autor: ADINA VLAICU
15 Octombrie 2020 | Categorii: TVA , Veniturile microintreprinderilor
Situatia de fapt: Societatea BR, platitoare de TVA si microintreprindere a achizitionat in anul 2002 o constructie formata din 13 corpuri de cladire si terenurile aferente inscrise in 4 CF-uri. In anul 2005 s-au mai achizitionat 4431 mp teren, terenuri aferente constructiei achizitionata initial (terenul de sub constructii). Toate achizitiile au fost purtatoare de TVA
CLISU SIMONA

TVA la prestari de servicii pentru parteneri din UE

Autor: Simona Clisu
14 Octombrie 2020 | Categorii: TVA
Situatie de fapt: Sunt o societate inregistrata ca platitor de tva in Romania. Execut pe teritoriul tari servicii de CTC la piese – subansamble. Factura o intocmesc catre o societate platitoare de TVA din CEHIA . Marfa este a societatii beneficiare. Partenerul doreste sa facturez fara TVA, dar nu am dovada transportului pieselor in Cehia.
Adina Vlaicu

Cheltuiala accesorie in cazul unei livrari intracomunitare

Autor: ADINA VLAICU
13 Octombrie 2020 | Categorii: TVA
Situatia de fapt: Pentru executarea unor produse comandate de un client din Germania, societatea nostra a achizitionat anumite matrite. Clientul nu doreste includerea valorii lor in costul produselor livrate, ci mentionarea (rand distinct) pe factura ce urmeaza sa i-o emitem drept \”costuri dispozitive o singura data\” (intr-o traducere mai putin reusita). Matritele respective vor ramane
Predescu Ioana

Tranzactiile cu afiliati cu data mai veche de 1 septembrie 2020 se declara in 394?

Autor: Ioana – Camelia Predescu
13 Octombrie 2020 | Categorii: Obligatiile persoanelor juridice , TVA
Situatie de fapt: O societate comerciala, platitoare de tva trimestrial, are in luna august o tranzactie cu o persoana afiliata. Intrebare: Trebuie declarata in 394 aceasta tranzactie sau nu? 
Predescu Ioana

Tratamentul fiscal al operatiunilor triunghiulare de catre beneficiarul livrarii ulterioare

Autor: Ioana – Camelia Predescu
12 Octombrie 2020 | Categorii: TVA
Situatie de fapt:  Societatea A din Germania Societatea B din Slovacia Societatea C din Romania Toate cele trei societati au cod valid de TVA. Firma A (Germania) efectueaza un transport de marfa catre firma C (Romania). Marfa se factureaza de catre firma A (Germania) catre firma B (Slovacia) si de catre firma B (Slovacia) catre