TVA

Ajustarea TVA in cazul unui furt

Situatie de fapt: In luna septembrie 2018 un angajat nu a emis bonuri fiscale clientilor si a susutras ulterior contravaloarea marfurilor vandute. In urma inventarului s-a stabilit un prejudiciu de 60.000 RON. Persoanei vinovate i s-a desfacut contractul de munca si s-a deschis un dosar penal pentru furt. Intrebare: Pentru cei 60.000 lei minus la

Efectuarea de studii clinice pentru parteneri din Uniunea Europeana

Situatie de fapt: Societate din Romania prestatoare de servicii medicale catre populatie, scutite de TVA, efectueaza studii clinice catre un stat membru UE, servicii purtatoare de TVA. Intrebare: 1. Cum se emite factura catre statul membru UE, catre o societate cu cod valid de TVA in Vies? 2. Se aplica taxarea inversa si se declara

Stoc de case de marcat fara jurnal electronic. Ajustarea TVA dedusa

Situatie de fapt: O societate cu obiect de activitate comercializare si service case de marcat are pe stoc 30 case de marcat fara jurnal electronic, achizitionate in timp, de la furnizori platitori de TVA. Societatea a dedus TVA la achizitie. In noile conditii, societatea nu mai poate vinde aceste case de marcat. Intrebare: Cum trebuie

Inregistrarea in scopuri de TVA a societatilor care au depasit plafonul

Situatie de fapt: O societatea neplatitoare de TVA emite si incaseaza in data de 08 octombrie o factura prin care cifra sa de afaceri depaseste 300.000 lei. Intrebare: 1. Care este termenul limita de depunere a solicitarii de inregistrare in scopuri de TVA pentru depasirea plafonului de scutire? 2. Ce documente se depun in momentul

Inregistrarea in scopuri de TVA – servicii de publicitate

Situatie de fapt: O societatea presteaza servicii de publicitate astfel: incheie (in calitate de furnizor) contract de promovare cu beneficiarul si incheie (in calitate de beneficiar) contracte de difuzare materiale promotionale cu diverse televiziuni. Intrebare: 1. Care este monografia contabila privind inregistrarea prestarii serviciilor (in cazul ambelor contracte incheiate de prestator)? 2. Care este momentul

Declaratii de TVA pentru PFA inscrisa in VIES

Situatie de fapt: Un PFA neplatitor de TVA care a obtinut cod special de TVA de la ANAF (pentru operatiuni intracomunitare) presteaza servicii juridice si factureaza unui client din Uniunea Europeana. Intrebare: Ce declaratii trebuie sa depuna persoana fizica autorizata?

TVA prestare servicii catre client non UE

Situație de fapt: O persoana juridica romana înregistrată în scopuri de TVA în Romania efectuează transport international de mărfuri pentru un client din Serbia cu încărcare și descărcare pe teritoriul Germaniei. Întrebare: 1. Cum se va emite factura către clientul din Serbia din punct de vedere al TVA și ce mențiuni trebuie sa conțină aceasta? 2.

TVA achizitie intracomunitara de aparate medicale

Situație de fapt: Un cabinet stomatologic dorește sa cumpere un aparat medical dintr-o tara membra a  Uniunii Europene. Cabinetul nu este plătitor de TVA, deci își va lua un cod de TVA special pentru achiziții din interiorul Uniunii Europene. Firma din Uniunea Europeana ii va face factura cu TVA zero, fiind înregistrat în VIES. Întrebare: Care este tratamentul

Cum se obtine codul de TVA la PFA?

Situatie de fapt: Un PFA depaseste plafonul pentru TVA, de 300.000 lei (cifra de afaceri). PFA are in prezent un cod de TVA pentru prestarea de servicii intracomunitare si un Cod fiscal atribuit la infiintare de Oficiul Registrului Comertului. PFA presteaza servicii de IT pentru firme din UE. Intrebare: Cum se obtine codul de TVA

Prestare servicii in SUA

Situatie de fapt: O societate din Romania presteaza servicii de consultanta unei societati din SUA. Societatea din Romania are asociat unic, acesta fiind si asociat majoritar in societatea din SUA. Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale ale acestei tranzactii?