TVA

Cum devine neplatitoare de TVA o societate careia i s-a anulat codul de TVA?

Situatie de fapt: O societate comerciala a aflat de pe SPV ca nu mai este, de la 01 mai 2020, platitor de tva (s-a anulat codul de TVA, ca urmare a nedepunerii ultimelor doua deconturi trimestriale). Intentia este sa nu se mai reinregistreze in scop de TVA. Inca nu a primit decizia de anulare cod

Produse congelate expirate in perioada starii de urgenta. Ce se intampla cu TVA?

Situatie de fapt: Societatea isi desfasuara activitatea in distributie de produse alimentare, CA scazind cu aprox 40% in perioada starii de urgenta si alerta din cauza inchiderii Horeca. In aceasta perioada au expirat in depozitele societatii o cantitate de produse congelate. Intrebare: Se colecteaza TVA la produsele expirate in perioada statii de urgenta si alerta?

Operatiuni imobiliare realizate de persoane fizice. Tratament TVA

Situatia de fapt: Persoana fizica ridica un bloc de apartamente cu 18 ap, parter, 3 etaje, al 4 – lea retras, suprafete utile pe nivel 1 ap 60mp, 1 ap 82 mp, 1 ap 125 mp, 1 ap 140 mp. Se face receptia finala lucrare dec 2018 pt parter si cele 3 etaje, iar pentru

Cum facturez corect lucrarile de constructii la contracte incheiate in valuta?

Situatie de fapt: Contract lucrari de constructii -terasamente valoare 5000 euro+tva, avans facturat si incasat la 31.03.2020 1000 euro la cursul de 4.8332 plus tva. Intrebare: In 15.05.2020 se termina lucrarea, cum facturez total lucrare? Este corect: 1. Poz 1 lucrari 1000 euro la cursul de 4.8332 plus tva deoarece a fost achitat avansul 2.

Mostre cu titlu gratuit-monografie-tratament fiscal

Situatie de fapt: Sc platitoare tva, platitoare impozit pe profit Pentru mostre primite cu titlu gratuit de la furnizor din afara ue am primit urmatoarele documentele: – Proforma invoice = 65 eur – Factura transport extern = 811 ron – DVI in baza caruia am platit tva in vama = 214 lei (am facut 446

Ce trebuie sa faca o societatea platitoare de TVA care a fost declarata inactiva, dupa reactivare?

Situatie de fapt: O societate comerciala a avut sediul social expirat la data de 28.10.2019, a prelungit sediul la registrul comertului la data de 29.01.2020 (data ultimei inregistrari la ONRC) iar la data de 04.02.2020 societatea a fost declarata inactiva pe site-ul ANAF in baza unei decizii din 14.01.2020. Societatea nu a avut inregistrarea in

Exigibilitatea taxei pe valoarea adaugata si faptul generator

Situatia de fapt: O intreprindere individuala,inregistrata in scopuri de TVA, primeste de la furnizor factura emisa in luna aprilie 2020 cu mentiunea ca livrarea va avea loc in mai 2020. Intre cele doua entitati exista un contract comercial pentru anul agricol 2019-2020 (exista mai multe livrari in an). Intrebare: 1. Care este momentul faptului generator

Se colecteaza TVA pentru marfurile expirate pe perioada suspendarii activitatii ca urmare a starii de urgenta?

Situatie de fapt: O societate comerciala cu profil restaurant este închisa pe perioada pandemiei cu Covid 19. La deschiderea activității se va face un inventar privind mărfurile aflate în stoc deteriorate/expirate. Intrebare: Se va calcula TVA colectata, pentru aceste mărfuri, data fiind situația de fata?

TVA pentru factura de achizitie intracomunitara primita cu intarziere

Situatie de fapt: Microintreprindere, platitoare de TVA, achizitioneaza din Austria de la firma platitoare de TVA autotractor. In luna februarie achita avans in baza facturii PROFORMA, diferenta fiind achitata prin credit bancar direct de banca, in aceeasi luna. Masina a fost adusa in tara abia in luna aprilie, din motive diverse. La sosirea masinii s-a

Facturare servicii intracomunitare de acces la o baza de date si retinere impozit pe nerezidenti

Situatie de fapt: SC A SRL, firma platitoare de impozit pe venit microintreprindere si de TVA, CAEN 7320 \\\”Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice\\\”, realizeaza studii de piata la nivel international. SC A SRL s-a abonat la o platforma TYPEFORM.COM (si plateste lunar o suma pentru accesul la baza de