Email

office@universulfiscal.ro

TVA

Depasirea plafonului de TVA in decembrie

Situatie de fapt: O societate depaseste plafonul de platitor TVA in luna decembrie. Intrebare: Devine platitoare de TVA din ianuarie 2019 sau ramane in continuare neplatitoare?

Achizitia intracomunitara a unei masini second hand

Situatie de fapt: Se doreste achizitia unei masini de marfa seond-hand din Germania, de catre o firma platitoare de TVA din Romania, in valoare aproximativa de 5000 de euro! Masina poate fi achizitionata de la o firma platitoare de TVA din Germania, de la o firma neplatitoare de TVA sau de la o persoana fizica.

Achizitie de servicii de la freelancer din UE

Situatie de fapt: Un SRL, platititor de impozit pe profit si TVA, contracteaza un freelancer din UE pentru realizarea site-ului propriu. Nu se stie daca partenerul va prezenta certificat de rezienta fiscala. Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale referitoare la: TVA, impozit nerezidenti si impozit pe profit?

Cand trebuie sa plateasca TVA o persoana fizica?

Situatie de fapt: Lucrez din Romania dar castig venituri din strainatate, prestez servicii de promovare web. Am incasat in anul 2017 suma de 235.000 lei ca persoana fizica neautorizata, suma pe care am declarat-o prin declaratia unica. Am incadrat suma la “alte venituri” adica categoria numarul 13 insa as vrea sa depun o declaratie rectificativa

Cum se emite factura finala la plata in rate?

Situatie de fapt: O societate neplatitoare de TVA vinde in 4 rate un imobil in valoare de 650.000 euro. Factura pentru prima rata de 250.000 euro se va face cand este neplatitor de TVA, dar prin aceasta depaseste plafonul si trebuie sa se inregistreze ca platitor de TVA in luna urmatoare. Pentru urmatoarele rate va

Cum se completeaza declaratia 390 pentru furnizori care au cod de TVA cu prefix EU?

Situatie de fapt: O firma neplatitoare de TVA dar cu cod special de TVA achizitioneaza licenta de la o firma din Australia- Envato Pty Ltd – cu cod EU VAT: EU 826409867 (inregistrat in MOS). I se cere codul VIES de TVA din Romania, primeste factura fara TVA. Firma va depune Declaratia D 301 –

Care este regimul TVA pentru o piesa auto cumparata de administrator din UE?

Situatie de fapt: Un SRL platitor de impozit pe profit si TVA achizitioneaza cu numerar (EUR) prin administratorul său o piesa de schimb la masina societatii, in valoare de 2.100 EUR, din Olanda. Firma din Olanda are cod de TVA valid si factureaza fara TVA. Societatea romaneasca nu are cod de TVA valid in VIES.

Cum se determina cifra de afaceri pentru vanzarile cu TVA la marja?

Situatie de fapt: O societatea neplatitoare de TVA, cu obiect de activitate comert cu autoturisme second hand, regim marja de profit. Intrebare: Care este valoarea venitului luat in calcul la stabilirea pragului de 300.000 lei peste care devine platitor de TVA? Se ia in considerare intreaga valoare a facturilor de vanzare sau doar marja?

Cum tratez din punct de vedere fiscal si contabil achizitia unei licente de antivirus?

Situatie de fapt: O societate achizitioneaza o licenta antivirus de la un furnizor din comunitate. Acesta licenta nu este livrata cu suport ci direct prin sistem informatic. Societatea este platitoare de TVA si platioare de impozit pe profit. Intrebare: Ce obligatii declarative sunt pentru acesta achizitie si cum trebuie tratata din punct de vedere fiscal

TVA in cazul livrarilor ex-works

Situatie de fapt: Sc X platitoare de TVA, cu cod EORI valid, achizitioneaza bunuri din comunitate de la Y pe baza de contract si factura. Bunurile vor fi cumparate de un clientul Z din afara comunitatii. Sc X hotaraste ca bunurile sa nu mai tranziteze Romania si sa fie livrate direct in depozitul clientului Z