TVA

Pro Rata – modalitate de calcul cu descrieri exacte de operatiuni

Intrebare: Va rog  sa ma ajutati cu un exemplu de calcul pro rata dar cu detalii clare ce tipuri de operatiuni intra atat la venituri cat si la cheltuieli cum se vor duce in jurnale cu ce tip de TVA si cum se inregistreaza in decont.

Prestari de servicii furnizate pe cale electronica. Obligatii declarative. Impozit venit nerezidenti

Situatie de fapt: Unui SRL care presteaza servicii medicale in Romania platitor de impozit pe profit si cu cod de TVA pentru achizitii intracomunitare de bunuri si servicii i se presteaza de catre o societate din Estonia -administrare campanii google, facebook si mentenanta site. Societatea din Estonia are cod invalid de TVA, factura este fara

Am vandut un produs cu TVA 9% in loc de 19%. Cum corectez?

Situatie de fapt: Cand s-a schimbat casa de marcat, din eroare, distribuitorul care a instalat codurile de produse, a trecut la un produs 9% TVA , in loc de 19% TVA, deci, produsul respectiv a iesit din gestiune cu 9% TVA, ajungand gestiunea respectiva, adica cea cu 9% sa aiba sold negativ pana s-a observat,

Cladire construita de ONG din donatii ale persoanelor fizice. Tratament TVA dupa demolare in vederea vanzarii terenului.

Situatie de fapt:  Un ONG, fara activitate economica, are venituri exclusiv din donatii. Este neplatitor de TVA si are in patrimoniu o cladire construita si receptionata 16.02.2007, folosita in activitatea non-profit, pe care vrea sa o demoleze. Nu au fost efectuate investitii. Scopul demolarii il reprezinta eliberarea terenului pentru a fi vandut ulterior, iar materialele

Achizitie intracomunitara urmata de o livrare locala

Situatie de fapt: Societatea noastra, SRL, platitoare de TVA si impozit pe profit, are rolul de intermediar in comertul specializat in vanzarea produselor cu caracter specific. Astfel o societate din Germania va factura catre SRL-ul nostru dispozitive medicale. SRL-ul nostru le va factura mai departe catre farmaciile romanesti. Dispozitivele medicale pleaca din Germania si ajung

Achizitie aparat jocuri de noroc. Tratament TVA

Situatie de fapt: Societate organizatoare jocuri noroc, plătitoare TVA, plătește chirie pentru un aparat facturată din Austria având următorul sistem: plata lunară sub forma de chirie un an, urmând posibilitatea de returnare aparate sau cumpărare. Exemplu concret:chirie 150 eur/luna. La sfârșitul anului se achiziționează aparatul. Societatea emite factura cu valoare 2800/aparat, considerând ca mai este

Livrare de bun imobil nou catre persoana fizica

Situatie de fapt: Persoana juridica platitoare de TVA si impozit pe venit a facut o investitie intr-o cladire (constructie proprie) in valoare de 490.462 lei (fara TVA). Receptia cladirii nu a fost facuta pana la data curenta. Persoana juridica doreste vanzarea cladirii catre o persoana fizica. Intrebare: Va rugam sa ne precizati tratamentul fiscal al

Cum factureaza agentiile de turism care aplica regimul special?

Situatie de fapt: O agentie de turism cumpara un pachet de vacanta de la alta agentie de turism (pe litoralul romanesc). Pe factura, in dreptul cotei TVA, scrie „TVA inclus – regimul marjei agentiei de turism” (TVA = 0). Intrebare: Cum refacturam pachetul catre persoane fizice (din punct de vedere al TVA)?

Furnizor in faliment. Deducerea TVA si a cheltuielii

Situatie de fapt: Societatea 1 vrea sa inchirieze un teren de la societatea 2. Societatea 1 este activa si are următoarele date: este platitoare de TVA (nu split TVA, nu TVA la incasare) si impozit pe profit. Societatea 2 este activa, în faliment, si are următoarele date: platitoare de TVA (split TVA, nu TVA la

Achizitie imobil de la o societate in faliment. Tratament TVA.

Situatie de fapt: O societate neplatitoare de TVA, cu asociat unic si administrator, cetatean italian, participa la o licitatie pentru achizitionarea unui imobil (hala de productie) de la o societate care: 1. Are anulat codul fiscal cf.art.153 alin.(9) lit.d din L.571/2003; 2. Are trecut pe procesul verbal de vanzare la licitatie titulatura de \”in faliment\”;