TVA

Emiterea autofacturii in cazul unui avans platit pentru o achizitie intracomunitara de bunuri

Situatie de fapt: Societatea noastra achita in luna noiembrie 2020 un avans unei societii din UE in baza unei facturi proforme. Pana pe data de 15 decembrie 2020 nu am primit factura de avans si nici bunurile. Intrebare: Trebuie facuta autofactura pe 15 decembrie pentru avansul achitat? Se va face taxare inversa si se va

Inregistrarea cu intarziere in scop de TVA dupa depasirea plafonului de scutire

Situatie de fapt: O cooperativa agricola avand ca obiect vanzare cu amanuntul a produselor alimentare a depasit plafonul de TVA in suma de 300.000 lei in luna august 2020. Nu a fost depusa cerere pentru inregistrare ca platitor de TVA. Intrebare: 1. Daca depun astazi cererea pentru a deveni platitor de TVA, ce trebuie sa

Prestarea activitatii de videochat din Romania. Tratament TVA

Situatie de fapt: Un model se hotaraste sa infinteze un SRL cu activitate de videochat cod CAEN 6312. Lucreaza singura de acasa si doar ea lucreaza. SRL are forma de impozitare 3%. Este inscrisa pe o platforma de videochat de unde ii intra saptamanat bani in contul de banca al societatii. Banii intra de la

Trecere la TVA – ajustari de efectuat – inregistrare cu intarziere

Situatie de fapt: Avem o societate care a depasit plafonul de TVA la luna septembrie 2020. A adus cu intarziere actele astfel ca trecerea ca platitor de TVA s-a facut cu 01.12.2020. Pun in vedere faptul ca societatea are imobilizari la valoarea neta din balanta de aproximativ 200.000 lei achizitionate in luna iulie 2020 printr-un

Bunuri cu taxare inversa in D094

Situatie de fapt: Programul Saga genereaza Declaratia 094, automat, si Achizitiile de bunuri cu Taxare Inversa, asa cum apare in Jurnal Vanzari. Intrebare: In Declaratia 094, la Cifra de Afaceri intra si Achizitiile de Bunuri cu Taxare Inversa?

Venituri impozabile pentru o asociatie – club sportiv

Situatie de fapt: O asociatie club sportiv obtine venituri din drepturi TV, transferul unui jucator, sponsorizari, donatii, publicitate (spatii pe panouri la competitii,etc). Intrebare: Care din aceste venituri intra in sfera plafonului pentru inregistrarea in scop de TVA?

Livrarea de constructii. Regim TVA

Situatie de fapt: S.C., microintreprindere, platitoare de TVA, construieste doua imobile in regie proprie si receptionate astfel: o constructie in dec 2019 si cealalalta in ian 2020. In febr.2021 doreste sa le vanda catre persoana juridica platitoare de TVA. Mentionam ca terenul este proprietatea societatii comerciale care vinde. Activitatea este ocazionala, nu cu titlu permanent

Plafon tva la incasare la 30.12.2020

Situatia de fapt: Societate cu tva la incasare, nu avem decembrie incheiat dar atinge la noiembrie 2020 plafonul de 2 185 384 lei! Intrebare: Care este plafonul pentru TVA la incasare care se aplica pentru verificarea incadrarii de la 31.12.2020?

Deducerea TVA la firmele de transport rutier marfa

Situație de fapt:  O firma de transport rutier mărfuri plătitoare de TVA dorește sa achiziționeze un apartament. Valoarea imobilului depășește suma de 100 000 euro, drept pentru care TVA ul va fi 19%. Intrebare: In ce condiții putem deduce integral valoarea TVA ul de 19%?

Corectarea facturilor emise folosind un CUI greșit

Situație de fapt: Microîntreprinderea pe care o administrez a emis două facturi, folosind din eroare un CUI intracomunitar în loc de cel național al beneficiarului în cauză. Beneficiarul a solicitat rectificarea facturilor emise în luna iulie 2020 în sensul înlocuirii CUI-ului intracomunitar cu cel indicat. Întrebare: Rectificarea celor două facturi impune întocmirea vreunei decizii, act