TVA

Scutire de taxa pe valoarea adaugata pentru export

Situate de fapt: Societate platitoare de TVA, doreste sa exporte apa imbuteliata in tari din Asia. Intrebare: 1. Va rog sa imi spuneti daca factura pentru acest export este scutita de TVA, la ce rand din decontul de TVA se inregistreaza factura emisa? 2. Pentru vama ce documente trebuie prezentate, dar pentru acest tip de

Ajustarea TVA pentru marfa cumparata din UE, pentru care s-a facut taxare inversa

Situatie de fapt: La inventariere s-a constata marfa lipsa din gestiune – neimputata. Marfa a fost cumparata din UE – la achizitie am constituit 4426 = 4427. Intrebare: Cum procedam din punct de vedere al TVA la scoaterea din evidenta a acestor marfuri? In legislatie se vorbeste de ajustarea TVA dedusa la achizitie (adica doar

Tratament TVA in cazul unei livrari fara transport

Situate de fapt: O tipografie din Romania factureaza catre o firma din Austria (etichete, prospecte si cutiutele de carton pentru niste suplimente alimentare). Nu pot face dovada iesirii din tara a respectivelor intrucat acestea impreuna cu drajeurile respective, devin un produs finit ce poate parasi tara dupa cateva luni, iar produsele finite pot pleca atat

Cheltuieli cu deductibilitate limitata (auto)

Situate de fapt: Cod Fiscal – Art. 25 – alin 3 – Norme – 16 – (2) spune ca: \”Justificarea utilizării vehiculelor, în sensul acordării deductibilității integrale la calculul rezultatului fiscal, se efectuează pe baza documentelor financiar-contabile și prin întocmirea foii de parcurs care trebuie să cuprindă cel puțin următoarele informații … \”. Intrebare: 1.

Corectarea declaratiilor Intrastat si 390

Situatie de fapt: S-a constatat ca anumite facturi de marfa (note de credit) de la un furnizor din UE nu au fost inregistrate. Operatiunile au avut loc in anii anteriori. Desi marfa a fost trimisa inapoi cu aviz, ele nu au fost scazute din gestiune iar operatiunea nu a fost declarata in intrastat. Intrebare: 1.

Facturarea unui serviciu prestat catre un sediu fix pe teritoriul Romaniei al unei firme straine

Situate de fapt: O microintreprindere platitoare de TVA organizează un eveniment pentru un sediu fix pe teritoriul Romaniei al unei firme straine. Intrebare: 1) Factura pentru prestarea serviciului privind organizarea evenimentului trebuie să contină TVA? 2) Factura se emite in lei sau in euro?

Prestare de servicii intracomunitare. Tratament TVA

Situate de fapt: Am un PFA, cod CAEN 9003 – creatie si interpretare artistica. Codul pentru prestari servicii intracomunitare pt PFA-ul meu este RO 4xxxxxxx. Pentru un client care are sediul in Spania (NIF 6xxxxxxx), am prestat un serviciu de restaurare lucrare de arta. Serviciul l-am prestat in Bucuresti, la un sediu de firma unde

Inregistrarea in scop de TVA in cazul unei activitati de comert cu autovehicule second-hand

Situate de fapt: Sunt o persoana fizica autorizata care are ca obiect de activitate vanzarea de autoturisme. In cursul anului 2019 am achizitionat autoturisme second hand din spatiul intracomunitar pe baza de contracte de vanzare cumpara de la diverse persoane fizice si juridice, in suma totala de 250.000 lei, ulterior acestea au fost vandute catre

Activitate de comert cu masini second-hand. Implicatii TVA

Situate de fapt: Sunt o persoana fizica care in anul 2018 si 2019 am achizitionat din interiorul tarii autoturisme second hand de la diverse persoane fizice, in baza contractelor de vanzare cumparare si de la persoane juridice in baza facturilor. Precizez ca nu sunt persoana fizica autorizata. Masinile achizitionate le vand mai departe la diverse

Achizitie intracomunitara de la un furnizor fara cod de TVA valid in VIES

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA din Romania, achizitioneaza un mijloc fix din Italia de la o firma care nu are cod valid pentru astfel de livrari.  Intrebare:  1. Cum inregistrez aceasta factura care este intocmita fara TVA si este trecut pe ea “scutit TVA conf.art.17 par.6” si un cod de TVA care