Corelatii TVA intre declaratii, jurnale si balanta
Situatie de fapt:
As dori sa verific daca sistemul face corect declaratiile lunare (D300, D394). Ideea este ca luna trecuta sistemul mi-a dat o eroare si am avut diferenta la TVA, intre balanta si decont si nu am stiut care este suma corecta ce trebuie platita la TVA, cea din balanta sau cea din decontul de tva, pe care mi l-a calculat automat softul (SAGA).
Intrebare:
Care sunt corelatiile dintre balanta, jurnal vanzari, jurnal cumparari si decontul de TVA?
Din cunostintele noastre, SAGA nu trimite taxarea inversa in Jurnalul de vanzari. Cu amendamentul mentionat corelatiile utile sunt:
1. TVA din jurnalul de cumparari = rulajul debitor din luna/trimestru al contului 4426
2. TVA din jurnalul de vanzari = rulajul creditor din luna/trimestru al contului 4427
3. Rulajul debitor al contului 4426 trebuie sa se regaseasca in D300 ca taxa deductibila
4. Rulajul creditor al contului 4427 trebuie sa se regaseasca in D300 ca taxa colectata
Declaratia 394 nu se poate corela cu D300.
Reglementare:
- Ordinul Ministrului Finantelor Publice 1802/2014
Acest răspuns vă este util?
Vă rugăm să ne lăsați o recenzie pe google:
Mulțumim!
Articol scris de catre Monica Predescu, in data de 9 iulie 2020.
Prin înfiinţarea unei societăţi de contabilitate am avut ocazia sa încep practicarea activităţii de contabilitate în urmă cu 25 de ani luând astfel parte la începutul şi la dezvoltarea acestui domeniu în România. Cei peste 500 de clienţi pe care i-am avut în această perioadă, au desfăşurat activităţi în foarte multe domenii, unele colaborări cu aceştia durând de peste 15 ani.
