Transferuri bancare in conturile membrilor familiei
Situatie de fapt:
O persoana fizica doreste sa trimita diferite sume de bani in contul soției si al copilului. Sumele variaza, fiind atat sume mici pentru cheltuieli curente cat si, ocazional, sume mai mari, pentru achizitia unor bunuri de valoare (de exemplu un autoturism).
Sumele sunt castigate legal de persoana fizica, fiind declarate si impozitate prin declaratia unica. Toate taxele si impozitele scadente aferente sumelor respective sunt achitate.
Intrebari:
Exista o limita a sumelor care pot fi transferate?
Daca exista, care sunt consecintele depasirii acesteia?
In legislatia fiscala nu exista prevederi in acest sens. Astfel, strict din punct de vedere fiscal, se pot transfera orice sume.
Exista insa 2 aspecte suplimentare care pot fi analizate:
1. Din punct de vedere juridic, sumele pot fi incadrate ca donatie iar donatiile pot fi facute fara documente pana la suma de 250 lei. Cu toate acestea consideram ca in cadrul familiei ar fi o interpretare exagerata a legii intocmirea unui act de donatie pentru fiecare suma ce depaseste 250 lei. De asemenea avem in vedere ca desi sotul transfera sotiei banii, de multe ori acestia vor fi cheltuiti pentru bunuri/servicii utilizate de intreaga familie (alimente, detergent, facturi de utilitati etc).
Astfel, sumele care pot necesita o atentie speciala sunt cele mari, raportat la venitul familiei. Pentru a stabili ce inseamna o “suma mare” de bani, trebuie analizat venitul familiei si nivelul de trai al acesteia. Recomandam, daca apar situatii punctuale, cu sume mari, sa se solicite opinia unui avocat.
2. Din punct de vedere al regulamentelor bancare, exista limite al transferurilor. Limite per tranzactie, zilnice, lunare si anuale. De asemenea exista situatii in care banca poate cere documente suplimentare.
Exista si situatii in care apare obligatia bancii de a raporta tranzactiile suspecte la oficiul pentru spalarea banilor. In acest caz, autoritatile poate face controale suplimentare care insa exced domeniului nostru de expertiza. Ca si la punctul 1, actiunile bancii depind de marimea sumelor transferate si pentru cazuri punctuale, recomandam sa se solicite opinia unui reprezentant al bancii in discutie.
Reglementare:
- Codul Civil art. 1011 alin. (4)
Acest răspuns vă este util?
Vă rugăm să ne lăsați o recenzie pe google:
Mulțumim!
Articol scris de catre Ioana – Camelia Vișan, in data de 29 august 2022.
Avand la baza studii juridice si o specializare in fiscalitate, practic o abordare a spetelor din doua puncte de vedere, fapt ce imi permite o intelegere mai buna in special in cazul spetelor complexe care nu necesita doar cunostinte in domeniul fiscalitatii.
In decursul ultimilor 8 ani am avut ocazia sa particip la diferite cursuri si seminarii sustinute de specialisti recunoscuti in domeniul fiscalitatii, ajungand astazi sa pot rezolva o gama variata de spete si sa pot raspunde cu promptitudine la intrebarile clientilor.
