Încasare prin MyPOS: declarații TVA, monografie

Va fi necesar ca pentru fiecare aplicație sa urmăriți de la cine primiți facturile de prestării servicii/comision.

MyPOS, dacă este vorba de site-ul de aici, este localizat în Anglia, deci NON-UE. Pentru achizitie de servicii de la un partener din NON-UE, de către un neplatitor de TVA din România, aveți obligația plății TVA în România, prin decontul special de TVA D301 “Decont special de taxa pe valoarea adăugată” pe CUI-ul de la registrul comerțului. Termen plata: 25 ale lunii următoare achiziției. Pentru achiziția de servicii din NON-UE, nu se solicita codul special de TVA, nu se depune D390.

Art. 278: Locul prestării de servicii

(2)Locul de prestare a serviciilor către o persoană impozabilă care acţionează ca atare este locul unde respectiva persoană care primeşte serviciile îşi are stabilit sediul activităţii sale economice. Dacă serviciile sunt furnizate către un sediu fix al persoanei impozabile, aflat în alt loc decât cel în care persoana îşi are sediul activităţii sale economice, locul de prestare a serviciilor este locul unde se află respectivul sediu fix al persoanei care primeşte serviciile, în absenţa unui astfel de loc sau sediu fix, locul de prestare a serviciilor este locul unde persoana impozabilă care primeşte aceste servicii îşi are domiciliul stabil sau reşedinţa obişnuită.

NM pct.15(7) Serviciile prevăzute la art. 278 alin. (2) din Codul fiscal, prestate de prestatori stabiliţi în România către beneficiari persoane impozabile care sunt stabiliţi în afara Uniunii Europene sau, după caz, prestate de prestatori stabiliţi în afara Uniunii Europene către beneficiari persoane impozabile care sunt stabiliţi pe teritoriul României, urmează aceleaşi reguli ca şi serviciile intracomunitare în ceea ce priveşte determinarea locului prestării şi celelalte obligaţii impuse de prezentul titlu, dar nu implică obligaţii referitoare la declararea în declaraţia recapitulativă, conform prevederilor art. 325 din Codul fiscal, indiferent dacă sunt taxabile sau dacă beneficiază de scutire de taxă, şi nici obligaţii referitoare la înregistrarea în scopuri de TVA specifice serviciilor intracomunitare prevăzute la art. 316 şi 317 din Codul fiscal.

Art. 307: Persoana obligată la plata taxei pentru operaţiunile taxabile din România

(2)Taxa este datorată de orice persoană impozabilă, inclusiv de către persoana juridică neimpozabilă înregistrată în scopuri de TVA conform art. 316 sau 317, care este beneficiar al serviciilor care au locul prestării în România conform art. 278 alin. (2) şi care sunt furnizate de către o persoană impozabilă care nu este stabilită pe teritoriul României sau nu este considerată a fi stabilită pentru respectivele prestări de servicii pe teritoriul României conform prevederilor art. 266 alin. (2), chiar dacă este înregistrată în România conform art. 316 alin. (4) sau (6).

Art. 326: Plata taxei la buget

(1) Orice persoană trebuie să achite taxa de plată organelor fiscale până la data la care are obligaţia depunerii unuia dintre deconturile sau declaraţiile prevăzute la art. 323 şi 324.

Art. 324: Decontul special de taxă şi alte declaraţii

(1)Decontul special de taxă se depune la organele fiscale competente de către persoanele care nu sunt înregistrate şi care nu trebuie să se înregistreze conform art. 316, astfel:

d)pentru operaţiunile şi de către persoanele obligate la plata taxei, conform art. 307 alin. (2)-(4) şi (6);

Pentru a cunoaște ce documente emite aplicația MyPos, solicitări datele de logare la firma care prestează serviciile de transport.

Din cate vad pe site-ul lor oficial, aveți acces la detalierea încasărilor, deci veți primi un extras al încasărilor.

Monografia contabila utilizata, poate fi:

4111 = 707

5125 = 4111, cand se utilizează MyPOS pentru încasare

5121 = 5125, cand transferați banii în contul curent al firmei

 

Reglementare:

• Codul Fiscal.