Declaratia 101- impozit pe profit_completare randurile 11, 28, 14 si 29
Situatia de fapt:
Referitor la declaratia 101:
Cont 681 deductibil 50
nedeductibil 20
Total amortizare 70.
Cont 6814 (ajustare pentru deprecierea creantelor) — 100 lei – 50 lei deductibil
50 lei nedeductibil
Intrebare:
In declaratia 101, la ce randuri si ce valori se trec (randul 11 si randul 28), (randul 14 si randul 29)?
Randul 11 si randul 14 sunt pentru deducerile fiscale, iar randul 28 si randul 29 sunt pentru valorile contabile.
La randul 11 se va trece valoarea deductibila fiscala din amortizare (50 lei) la rd 28 se va trece toata valoarea cu cheltuiala cu amortizarea contabila (70 lei).
La randul 14 se va trece valoarea deductibila fiscala din cheltuiala cu deprecierea (50 lei) iar la randul 29 se va trece toata valoarea contabila cu cheltuiala cu deprecierea (100 lei).
In final la randul 35 vom avea pierderea fiscala pentru anul de raportare de 100 lei. (cele doua cheltuieli deductibile (50 lei +50 lei).
Reglementare:
- Codul fiscal art 25, art 26, art 28
- Ordinul 423/2022 din 17 martie 2022
Acest răspuns vă este util?
Vă rugăm să ne lăsați o recenzie pe google:
Mulțumim!
Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 26 martie 2024.
Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.
