Factura cu codul EU _OSS_ inregistare contabila
Situatie de fapt:
Factura primita contine EU OSS, cod de inregistrare cu EU, TVA pe factura este 0 si contine specificarea “taxare inversa”.
Întrebare:
Cum inregistrez factura din punct de vedere al TVA? (ca si achizitiile intracomunitare, cu taxare inversa, TVA 19%)?
Cum declar aceasta suma? (in decontul de TVA randul 7, dar nu va fi inclus si la randul 7.1, iar in declaratia 390 nu se va include).
Factura primita de la o persoana impozabila din non UE, are codul EU daca aceasta aplica sistemul OSS pentru servicii electronice si se inregistreaza undeva intr-o tara din UE.
Firma din Romania va inregistra factura cu taxare inversa aici 4426 = 4427, dar aceasta nu se va declara in Declaratia 390.
In schimb furnizorul fiind non UE, se va declara in Declaratia 394.
In decontul de TVA va aparea la RD 7 si RD 22 . (fara 7.1 si 22.1)
Reglementare:
- Codul Fiscal art 278 alin 2
Acest răspuns vă este util?
Vă rugăm să ne lăsați o recenzie pe google:
Mulțumim!
Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 29 Iulie 2024.
Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.
